» Рассмотрение споров по наследству

Какой процент налога на наследство квартиры

Квартира в наследство и налог

Учитывая последние изменения относительно наследства квартиры, закон устанавливает, что жилая недвижимость при вступлении в наследование близких родственников и по завещанию налогом не облагается. Однако при оформлении права собственности в случае наследования квартиры нужно будет платить государственную пошлину, которую часто путают с налогом, а также оплатить услуги нотариуса и выдачу обязательного свидетельства о праве наследования.

Далеко не все граждане в достаточной мере осведомлены о том, какие нюансы бывают при наследовании квартиры, вступлении в права собственности, особенно, что касается уплаты налога. Поскольку от него освобождены не все, а только наследники первой очереди. по завещанию и перечень лиц, который рассмотрим немного далее. Сумма налога при этом непосредственно зависит от оценочной стоимости жилья.

Очень важно самостоятельно понимать, какие нормы и требования выдвигает закон, особенно в таком деле, как наследование квартиры.

Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Суть налогообложения

Сумма налога, государственной пошлины, как гласит закон, зависит от расчёта стоимости квартиры, которая передаётся по наследству. Эту стоимость должен установить независимый эксперт, разумеется, за отдельную плату и с выдачей официального, подписанного документа с печатью о проведенной оценке. На основании этого документа и будет вычислена сумма, которую нужно заплатить государству. Важно учитывать, что при рыночной оценке государственная пошлина будет выше, притом, что рыночная является вообще не обязательной. Поэтому основанием для определения уплаты, которой облагается квартира по наследству, является инвентаризационная стоимость, за определение которой отвечает Бюро технической инвентаризации (БТИ). Заказать экспертизу нужно сразу после смерти наследодателя.

Кроме того, что налог при вступлении в наследство квартиры зависит от стоимости самого жилья, на него влияет также и степень родства наследников, а также тот факт, делится ли имущество по завещанию или наследуется по закону. Например, вступление в наследство по завещанию будет иметь преимущество, поскольку в этом случае никакого налога нет, платить нужно только пошлину при регистрации прав собственности на имущество.

В ином случае, закон устанавливает определённый процент, который нужно платить государству и который зависит от степени родства.

Начисление и рассчет

Чтобы самостоятельно определить, какой налог нужно платить при вступлении в наследство, наследовании квартиры, важно знать некоторые моменты. Налог на наследство по завещанию ни в коем случае не начисляется. Закон определяет, что по завещанию граждане не освобождаются только от государственной пошлины, прочие обязательства, налоги, которые могут потребовать к оплате, являются неправомерными. Те граждане, которые сталкиваются с наследованием не впервые, могут немного запутаться, поскольку раньше налог при вступлении в наследство квартиры был обязателен и только последние несколько лет он отменен.

Налоги, которыми облагается наследство квартиры при вступлении в права, по завещанию или нет, порой путают с государственной пошлиной. Чтобы не нарушать закон, по незнанию или иным причинам, руководствоваться нужно Гражданским Кодексом Российской Федерации. В нем четко прописано, что налоги при вступлении в наследство квартиры, они же пошлина, это плата за оформление документов в государственных учреждениях. Сколько придётся платить, зависит от степени родства, как показано ниже:

Наследники первой очереди

0,3 % от стоимости квартиры

0,3 % стоимости жилплощади

Третья и прочие очерёдности

0,6 % стоимости наследуемой квартиры

Представленный выше расчёт не зависит от того, по завещанию получена собственность или здесь действует закон. Также не имеют значения никакие особенности квартиры и форма собственности.

Освобождение от налога

Помимо того, что налог не нужно платить при получении квартиры по завещанию, существует также категория лиц, которые в любом случае освобождаются от уплаты:

граждане, которые наследуют жилье, в котором проживали вместе с наследодателем при его жизни

несовершеннолетние наследники

физические лица, официально признанные недееспособнымипо причине психического расстройства, у которых имеется опекун

родственники погибшего из-за несчастного случая, при условии страховки на случай смерти

родственники погибших при исполнении государственного долга.

Инвалиды первой группы, а также второй группы от налога не освобождаются при вступлении в свои права, но для них действуют некоторые льготные условия, например, снижение оплаты в два раз. Также стоит отметить, что ветераны Великой Отечественной Войны, лица, которые имеют звание Героя Российской Федерации и кавалеры ордена Славы, освобождаются от обязательств по оплате государственной пошлины. Так гласит закон.

Нюансы оформления

В случаях, если между наследодателем и наследуемым лицом был ранее составлен и подписан договор пожизненного содержания на условиях наследования квартиры, налог также не нужно платить. Здесь совершенно не имеет значения, является ли наследник родственником или же это совершенно посторонний человек. Договор пожизненного содержания прилагается к общему пакету документов при оформлении наследства. Этот документ, как и сама сделка, обычно представляет собой взаимовыгодное решение между сторонами, когда у наследодателя нет никого из родственников или некому о нем заботиться. С другой стороны для наследуемого гражданина порой это единственный способ получить собственное жилье, возложив на себя заботу и ответственность за престарелого или тяжелобольного человека. Кроме того, вместе с квартирой, наследодатель может передавать по этому договору и прочее имущество.

Расторжение договора пожизненного содержания, впрочем, также вполне реально. Например, если наследодатель сочтет, что ответственная сторона недобросовестно выполняет свои обязательства или в случае покушения на жизнь. Если после расторжения договора он не будет перезаключён с иным гражданином, после смерти наследодателя его квартира переходит в собственность государства или дальних родственников, если таковые имеются.

Налогооблажение и пошлина

Как уже было отмечено ранее, первоочерёдные наследники, то есть дети, родители и супруги платить налоги не должны. Так же как и лица, наследуемые квартиру по завещанию. От государственной пошлины не освобождается никто, кроме льготных категории лиц. Платить пошлину нужно при оформлении документов и регистрации права собственности на недвижимое имущество. Сумма эта зависит от независимой оценочной стоимости жилья.

Также не стоит сбрасывать со счетов финансовые траты на нотариальное оформление, поскольку без нотариуса вступить в права наследования невозможно. Закон предусматривает выполнение всех норм и правил в установленном государством порядке, при невыполнении которых вся процедура будет считаться неправомерной, и можно столкнуться с немалыми проблемами.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Налог на продажу квартиры полученной в наследство

Наследство и квартира: что нужно знать об оформлении

Заявление на вступление в наследство - образец

Налог на наследство

Налог на наследство до сих пор всплывает в обсуждениях, хотя этот тип пошлины не взимается уже более десяти лет.

В 2005 году вышел Федеральный закон №78-ФЗ от 01.07.2005г. - в нем указывалось, что налог на наследство полностью упраздняется.

Ранее предлагалось следующее: для вступления в право наследства необходимо заплатить налог, который напрямую зависел от стоимости вещей, которые вам передавались.

Если оценочная стоимость имущества превышала 850 значений МРОТ, то ставка рассчитывалась следующим образом:

первая очередность: близкие родственники (супруги, брак с которыми не был расторгнут, дети и родители), процент выплат - 5% от общей стоимости имущества

вторая очередность: деды и бабушки, братья и сестры, внук и внучка - 10% от общей стоимости имущества

третья очередность: наследники, не вошедшие в список близких родственников - 20% от общей стоимости имущества.

Во сколько обойдется вступление в наследство? Читайте статью про то, как вступить в наследство.
Знаете ли вы, как распределяется наследство без завещания? Читайте здесь.

Наследство при оформлении

Налог на унаследованное имущество начинает рассчитываться с момента, когда человек стал собственником имущества, которое можно признать объектом налогообложения.

Данный момент регламентируется 401 НК “О налогах на имущество физических лиц”.

Налоги на имущество, полученное по наследству, согласно статьи 407 могут не платить инвалиды первой и второй групп, пенсионеры и т.д.

Для получения льготы необходимо:

лично написать заявление

обратиться в налоговую, где документ проверят, закрепят подписью и пересчитают налоговую ставку с месяца, в котором человек обратился для подачи документа.

Фото: Заявление о предоставлении льгот

Образец заявления о предоставлении льгот можно скачать здесь .

Если льготы он мог начать получать раньше, но с документами была проблема, перерасчет ведется с постановления на льготный учет, но не более чем за три календарных года.

Наследство при продаже имущества

Если имущество, полученное в наследство, продается, к человеку применяются абсолютно все правила, которые обязывают платить налоги физических лиц.

Оплата НДФЛ (подоходный налог) — единственное, чем стоит озаботиться.

Налогоплательщик в любой момент может воспользоваться правом на налоговые вычеты, рассчитывающиеся по сроку нахождения имущества в собственности.

Данный срок рассматривается со дня смерти наследодателя.

Очередность вступления в наследство после смерти наследодателя определяется завещанием, или, если его нет — родством.

Фото: Очередность вступления в наследство.

В пунктах далее об этом будет сказано подробнее.

По закону

Наследовать имущество по закону можно в нескольких случаях:

нет завещания, на которое юрист может опираться при выносе решения

в завещании распределена только часть имущества, без указаний о судьбе остального

в завещании указали, что кого-то необходимо полностью или частично лишить права наследования

завещание признается полностью или частично недействительным

отсутствие родственников, указанных в тексте завещания

отказ от наследства, передача родственниками права наследования третьим лицам, заинтересованным в их получении

Очередность в вышеперечисленных случаях определяется родством (данный пункт регламентируется ГК РФ, ст. 1142-1145. 1148 ).

Каждая новая очередь становится следующей в списках на наследство, если за указанное время ближайшие родственники не заявили свои права на него.
Считаются следующие пункты:

1. наследники из предыдущей очереди отказались от получения наследства (с заполнением подтверждающих юридических документов)
2. наследников, расположенных в очереди перед вами, отстранили от наследования
3. никто выше в очереди не заявил права на получение

В наследстве выделяется обязательная доля, которую получают:

нетрудоспособные родственники, принадлежащие к первой очереди

дети, нетрудоспособные граждане

иждивенцы.

Фото: Обязательная доля в наследстве.

По завещанию

При составлении завещания, бывший собственник оформляет право распоряжения на человека, которого указывает в тексте документа.

Наследодатель имеет право распоряжаться своей собственностью как угодно, делить на равные и не равные части, соответственно, передать имущество одному человеку, разбить небольшое количество средств на нескольких наследников

При этом, в завещании указываются не только родственники, и даже не только люди.

Часть имущества можно завещать государству или организации.
Завещание должен заверить:

нотариус

органы местной власти

консульство страны, если на данный момент человек находится за границей.

Обычно завещание пишут в присутствии свидетелей, и, желательно, от руки.

В критических ситуациях, волеизъявление умершего может быть представлено простым письменным документом, без подписей и подтверждения свидетелей.
Завещание может быть закрытым: в этом случае даже нотариус не знает, что в нём написано.

В момент составления оно закрывается в специальном конверте, его нотариус вскрывает не ранее, чем через 15 дней после предъявления свидетельства о смерти.

Вы не знаете имеете ли право на наследство? Читайте статью про то, кому выдается свидетельство о праве на наследство.
Знаете ли вы, как делится наследство после смерти мужа? Читайте здесь.
Стоимость отказа от наследства у нотариуса составляет 500 рублей. Читайте здесь.

Для того, чтобы доказать, что человек имеет право на получение наследства, необходимо принести пакет документов, это подтверждающих: документы о родстве, поздняя версия завещания, долговые расписки и т.д.

Только после этого он может считаться полноценным кандидатом на получение наследства.
Для вступления в права наследования, наследники первой очереди, при отсутствии завещания, должны принести нотариусу следующий набор документов:

1. заявление о готовности принять наследство в полной мере
2. удостоверение личности человека, который будет наследовать имущество
3. любые документы, подтверждающие связь с умершим (свидетельство о рождении, свидетельство о регистрации брака и т.д.)
4. все документы на имущество, которое должно пройти обязательную государственную регистрацию
5. документы, подтверждающие оплату госпошлины и прочих обязательных платежей.

Пакет документов приносят к нотариусу лично, но, при отсутствии такой возможности, наследники могут передать необходимые бумаги через третье лицо, которое предварительно получило доверенность на выполнение таких действий.

Заявление наследника, в таком случае, заверяется у нотариуса.

Государственную пошлину необходимо передать нотариусу, который будет вести нотариальное дело.

Часть суммы пойдет на оплату выдачи свидетельства о праве на наследство, основного документа, без которого доказать, что вы являетесь новым собственником, не получится.
Сумма платежа определена пунктом 22 статьи 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации.

При расчете учитываются два фактора:

наличие подтвержденных родственных связей между умершим и наследниками

стоимость имущества, которое они собираются наследовать.

Для наследников первой очереди, а также для родных братьев и сестер, необходимо заплатить всего три десятых процента от общей стоимости имущества, при этом, больше 100000 руб. сумма госпошлины быть не может.

Остальные наследники должны оплатить 60% стоимости имущества, максимальный предел суммы повышается до одного миллиона рублей.

Важно! При расчете госпошлины учитывается та стоимость, которую решил использовать наследник.

Нотариус на этот выбор влиять не может.

Вы уже проверили кто гарантированно получит часть наследства? Читайте статью про обязательную долю в наследстве.
Знаете ли вы, что оценка стоимости автомобиля для вступления в наследство стоит от 1500 руб. Читайте здесь.
Не знаете, как оформить отказ от наследства? Читайте здесь.

Вышеупомянутую государственную пошлину платят не все.

1. герои Российской Федерации и Советского Сою
2. участники ВОВ
3. инвалиды или ветераны боевых действий
4. кавалеры, представленные к ордену Славы
5. чернобыльцы и граждане, приравнянные к ним
6. инвалиды: первой и второй группы, детства.

Наследник, также, может не оплачивать государственную пошлину, если до смерти наследодателя проживал в доме, являющемся частью наследства.

Потом заявил свои права на эту часть имущества, и, после положительного решения суда или уполномоченного по делам наследства, продолжает жить в обсуждаемом объекте недвижимости.

Прямой налог выплачивается с непосредственно полученных физическим лицом средств, и наследство (даже определенная денежная сумма) таковыми не считается.

Так что прямой налог в 2016 году никто не платит.

Государственная пошлина является косвенным налогом, и обязательна для выплаты.

Наследование в качестве дарения налогом, все же, облагается.

Получатель должен оплатить 13% от стоимости полученного имущества и средств, чтобы вступить в законные права (за исключение можно взять всех достаточно близких родственников).

Наследники первых двух очередей платят фиксированные 0,3%, но больше ста тысяч рублей не отдают, а остальные наследники отдают 0,6%, и не больше миллиона.

Стоимость имущества расчитывается представителями уполномоченных органов, документы для предоставления к разбирательству заверяются нотариально.

Другие наследники могут потребовать независимой экспертизы.

Осуществляется на основании данных о стоимости имущества на момент смерти наследодателя, чтобы исключить порчу вещей для снижения государственной пошлины.

Если наследники предоставляют несколько разных документов, в каждом из которых стоит разная сумма, берется самое маленькое значение.

Налог на имущество накладывается, практически, на всю недвижимость, а также на участок и транспортные средства (не только автомобили, но и самолеты, яхты и т.д.) .

Налоговая ставка зависит от суммарной стоимости объектов налогообложения:

до 300 000 р. — до 0,1%

от 300 000 до 500 000 р. - от 0,1 до 0,3% включительно

от 500 000 р. - от 0,3 до 2%.

Квартира

Налог на квартиру и любое другое недвижимое имущество оплачивается с момента получения наследства.

Плюс к этому, добавляются возможные долги бывшего владельца, которые наследник, также, обязан оплатить.

Оплачивается только налог на квартиру, без включения любого общего имущества, принадлежащего непосредственно многоквартирному дому.

Дом

Налог на квартиру практически не отличается от налога на дом.

Фото: Налог на дом.

Единственное, что при расчете конечной суммы учитывается - стоимость всех частей здания и двора, если они по документам приписаны к конкретному участку.

Машина

Официальной выплаты, как таковой, нет.

После получения наследства все расходы, в том числе и связанные с выплатой транспортного налога. несет наследник.

Если у наследодателя на момент гибели была задолженность, для получения прав на машину, наследник должен оплатить налог полностью.

Участок

Итоговая сумма рассчитывается по кадастровой стоимости, платится не позже ноября следующего года.

От оплаты освобождаются только вышеупомянутые категории граждан и малочисленные народы, проживающие в Сибири и на Дальнем Востоке.

При этом они должны использовать земельные участки для сохранения определенных традиций, основывающихся на исторически сложившемся образе жизни и порядке ведения хозяйства.

Навигация по записям

Свежие записи

Свежие комментарии

Рубрики

Налог на наследство по завещанию и без в 2017 году – новый закон в России

Какой налог нужно будет заплатить после принятия наследства? Вступление в наследство и его налогообложение в России.

Вместе с имуществом, доставшимся после смерти родственника, наследники также получают ряд расходов, сопряженных с его получением.

К таким затратам относятся как оплата услуг, связанных с оформлением всей необходимой документации, так и возможное налогообложение. Не смотря на то, что на данный момент налог на наследство в Российской Федерации отменили, есть и другие моменты, на которые стоит обратить внимание.

Налогообложение наследства в России в 2017 году

Согласно Налоговому кодексу нашего государства, на имущество и денежные средства, которые переходят по наследству, распространяются налоговые льготы.

К примеру, если имущество переходит по наследству к физическому лицу, то налог за такое наследство не взимается (статья 217, пункт 18).

Если же наследники получают в наследство плоды интеллектуальной деятельности усопшего, которые в перспективе принесут прибыль наследникам, налог придется уплатить. К примеру, при жизни наследодатель получил патент или авторское свидетельство на то или иное изобретение. Или издал литературное произведение. В таком случае, наследники при вступлении в свои права обязаны оплатить налоговые сборы.

Кроме таких случаев налог на наследственное имущество налагается также на юридические лица. Другими словами, если имущество усопшего наследодателя перешло к предприятию или организации, тогда производится налогообложение по общим ставкам.

Перечисленные выше принципы налогообложения справедливы для граждан нашего государства. Однако возможна ситуация, когда наследником выступает человек, таковым не являющийся. Отсюда вопрос, должны ли уплачивать налог на наследство лица, не являющиеся гражданами Российской Федерации?

Собственно говоря, действующий подход схож с подходов для граждан нашей страны. То есть, для физических лиц при наследовании имущества, гражданство не играет определяющей роли. Если же наследником активов выступает иностранная корпорация, дело обстоит несколько сложнее. В этом случае, налогообложение определяется нормами международного законодательства.

Альтернативой налога на имущество, который уплачивают физические лица, является государственная пошлина. Она взимается при выдаче свидетельства о праве на наследование в нотариальной фирме и непосредственно зависит от оценочной стоимости имущества, доставшегося в порядке наследства.

Какой налог с продажи квартиры в 2017 году в России: видео

Какой налог на наследство по закону в России

Выше было сказано, что имущество, получено в наследство физическими лицами, не подлежит обложению налогами на доходы. Нужно отметить, что это положение распространяется на всех наследников, не зависимо от очереди, к которой они принадлежат.

Если же наследником выступает предприятие, то налогообложение прибыли (по факту – наследственного имущества) производится по общей ставке, которая составляет 20%.

Однако, хотя на первый взгляд, физические лица не уплачивают налоги за получения наследства, они обязаны уплатить государственную пошлину за оформления свидетельства, что фактически также взимается в пользу государства. Помимо этого, налоги на наследуемое имущество могут быть включены в возможные платежи в будущем. К примеру, расходы на содержание недвижимого имущества или автомобиля. Для такого случая ставка налога определяется органами местного самоуправления.

Какой налог на наследство нужно заплатить в 2017 году?

Если считать, что с физических лиц налог взимается в виде пошлины за получение свидетельства о праве наследования, то ставку его поможет определить нотариус. В этом случае, размер государственной пошлины будет зависеть от степени родства между наследником и наследодателем, а также от вида наследуемого имущества. Обычно размер пошлины составляет 0,3% – 0,6% и взимается непосредственно в нотариальной конторе при получении необходимой документации. Исключением в этом случае является льготная категория граждан.

Если же речь идет об объектах наследственного имущества, которые в будущем принесут прибыль наследникам, то жители Российской Федерации должны оплатить 13%, а граждане других государств – 30% налоговый сбор.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Вопросы наследования остаются достаточно актуальными и важными для российских граждан. Особенно те вопросы, которые так или иначе связаны с недвижимостью. В этой статье мы разберем, какие налоги платятся при вступлении в наследство, в каких случаях они оплачиваются и как можно минимизировать затраты.

Введение

Согласно обновленному гражданскому кодексу, граждане РФ при получении имущества не уплачивают налог на наследство. Этот принцип касается всего, что передается по наследству: материальные предметы, ценные бумаги и прочее (кроме авторских прав). Поскольку мы говорим о квартире, то единственный платеж, который нужно будет сделать при перерегистрации — госпошлина. Также дополнительно вам придется оплатить услуги нотариуса, который занимается разделом имущества согласно воле умершего или установленной очередности.

Декларацию рекомендуется подавать всем

Как это работало

До 2005 года в России действовал старый гражданский кодекс, который предусматривал налог на имущество. С 1 июля 2005 года он прекратил свою работу и в силу вступил новый кодекс, в котором четко указана норма об отсутствии данного налога. Это значительно упростило процесс вступления в права - многие люди отказывались от наследства из-за высоких обязательных платежей. При этом размер рассчитывался исходя из того, насколько близкий родственник вступал в права, а налог налагался на имущество, стоимость которого превосходила 850 показателей МРОТ. Дальше все проходило стандартно — в дело вступала очередность. Первая очередь (законные супруги, родители, в том числе и приемные, дети/приемные дети) платили 5% от стоимости имущества, вторая очередь (сестры/братья, деды/бабки) платили 10%, третья (остальные наследники) платили 20%. Если его оценочная стоимость превышала показатель в 1700 МРОТ, то ставки вырастали на 5—10 процентов, в результате чего за переоформление дальнему родственнику приходилось отдавать чуть ли не половину стоимости квартиры.

Отчасти этот налог на наследство квартиры действовал из-за того, что все многоэтажное жилье в СССР было по сути муниципальным и при смерти собственника соответствующие чиновники распоряжались его имуществом. В большинстве случаев квартиру передавали его семье, но иногда были ситуации, когда людей переводили в другое жилье.

Что теперь?

Давайте разберем — облагается ли налогом наследство в наши дни? Сегодня подобного понятия как такового нет — вы можете завещать свою недвижимость родственникам и им не придется платить какие-то огромные налоги за нее. Правда, вместе с отменой налога изменилась и очередность наследования — теперь действует семь очередей, введено понятие “выморочное имущество”, “недостойный наследник” и пр. Примечательно, что завещание теперь можно опротестовать или аннулировать, если оно было неверно составлено.

Если в завещании отсутствуют наследники

Так же, как и с очередностью, налог при вступлении в наследство по завещанию не платится, кому бы имущество не досталось. А как быть, если умерший распорядился лишить всех своих наследников имущества? В этом случае есть два варианта:

1. Имущество будет признано выморочным.
2. Завещание будет пересмотрено или признано недействительным.

Также эта ситуация может сложиться в том случае, если наследники фактически есть, но в наследство за положенное время они не вступили или написали отказ от него. Тогда в дело вступает процедура замещения, или, как она называется, “право представления”.

Пример: отец завещает своему сыну квартиру, а дом, совместно нажитый с супругой — жене. Сын с отцом едут на рыбалку и проваливаются под лед, умирая вместе. Сын не может вступить в свои права — в них вступает его дочь (внучка наследодателя) по праву представления. Супруга же получает дом. Такая же ситуация действует и в очередности — если наследники старшей очереди отказались от наследства или умерли вместе с владельцем имущества, то их права могут быть предоставлены их родственникам.

В нашем примере без завещания наследство разделится несколько иначе — супруга получит половину совместно нажитого имущества (половину дома) по умолчанию, и еще половину с оставшейся доли (четверть дома и половину квартиры). Дочь сына по праву представления получает его долю — четверть дома и половину квартиры. Никакие налоги на наследство по закон у они не платят.

Раньше за квартиру можно было заплатить до половины ее стоимости

При этом нужно учитывать, что ГК определяет список лиц, которые в обязательном порядке получат наследство, даже если они не вписаны в завещание или не попадают под очередность. В этот список попадают:

1. Близкие родственники, которые стали нетрудоспособными.
2. Нетрудоспособные/несовершеннолетние дети.
3. Иждивенцы.

Эти категории граждан имеют право на получение имущества в любом случае, налог на вступление в наследство квартиры они не платят.

За что платить?

Итак, платить за квартиру или машину налоги не надо. Но есть все же определенные вещи, за что заплатить все же придется. Они перечислены в ГК РФ:

1. Вознаграждения, которые передаются изобретателю.
2. Вознаграждения, полученные за счет авторства на научные работы.
3. Вознаграждения, полученные автором за художественные или литературные произведения.
4. Вознаграждения, полученные автором за создание предметов искусства.

Если подобные права передаются по наследству, то получателю необходимо уплатить за них налог в размере НДФЛ 13%. Все остальные права передаются бесплатно (если наследство было открыто после 1 января 2006 года).

Как продать наследство

Напрямую продать свою долю другому родственнику нельзя — вы можете либо отказаться от вступления в его пользу, либо сначала вступить, а потом продать его. Принцип отчуждения регулируется ФЗ№212 от 2013 года. Если имущество продается раньше, чем через 3 года после смерти, то необходимо заплатить налог НДФЛ. Правда, вы можете воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить расходы. Этот налог с наследства от близких родственников платится только в случае продажи недвижимости ранее, чем через три года после смерти/открытия наследства.

Что платят при переоформлении

При переоформлении прав собственности оплачивается только государственная пошлина. Ее размер может варьироваться в зависимости от степени родства. Данная норма прописана в ст 333.24 ГК РФ.

1. Для близких и кровных родственников размер пошлины составляет 0,3 от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей.
2. Для остальных родственников размер пошлины составляет 0,6 процента, но не более 1 миллиона рублей.

Данная сумма платится при обращении в регистрационную палату, поэтому к наследству она не имеет прямого отношения. Правильнее называть этот платеж затратами на перерегистрацию, ведь вы платите за то, что жилье станет только вашим, а не налог при получении наследства.

Заплатить вам придется только при переоформлении

Кому не нужно платить?

Не оплачивают госпошлину при переоформлении квартиры лица, упомянутые в статье 333.35 НК РФ. Ими являются:

1. Участники ВОВ.
2. Инвалиды ВОВ.
3. Герои РФ и СССР.
4. Полные кавалеры ордена Славы.

Откровенно говоря, такие люди редко получают наследство - их осталось очень мало. Поэтому практически все люди должны оплачивать пошлину.

Теперь вы знаете ответ на вопрос — нужно ли платить налог при получении наследства и кто его платит. При получении обычного имущества никаких платежей делать не нужно. Поэтому не переживайте и спокойно вступайте в свои права — они не разорят ваш семейный бюджет.

Назначенный по закону налог на наследство

Действующее законодательство предусматривает достаточно большое количество сложностей, связанных с вступлением в наследство. большинство из которых введено для того, чтобы обеспечить справедливую реализацию прав каждого гражданина.

Одним из важных элементов оформления наследства является выплата государственной пошлины, которая предусматривается за оформление различных документов и другие услуги нотариуса. Без уплаты соответствующей суммы зарегистрировать передачу прав собственности на наследственную массу будет просто невозможно.

Именно поэтому еще перед тем, как начать отстаивать свои права наследника, стоит разобраться в том, какой предусматривается налог на наследство по закону в 2017 году.

Важные моменты

Процедура уплаты налогов и других выплат является достаточно тонкой и включает в себя большое количество особенностей, в связи с чем лучше всего заранее подготовиться к внесению всех соответствующих выплат, предварительно узнав их размеры.

Главные детали

Действующее налоговое законодательство предусматривает определенные льготы, связанные с налогообложением денег или какого-либо имущества, получаемого физическим лицом в качестве наследства. Таким образом, в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса налог при оформлении наследства платить не нужно, и единственным исключением из этого правила являются ситуации, когда человек получил возможность обзавестись определенной суммой вознаграждения, положенной за использование всевозможных объектов интеллектуальной собственности, на которые наследодатель располагал соответствующими правами.

Налог на наследуемое имущество могут выплачивать также и различные юридические лица, если имущество было отчуждено в их пользу в соответствии с ранее оформленным завещанием. В данном случае оплата налога на прибыль осуществляется в соответствии с общими ставками. Помимо этого, активы умершего могут передаваться на законных основаниях и тем лицам, которые не являются гражданами России.

При этом стоит отметить тот факт, что налог на доходы никоим образом не зависит от гражданства наследника, и это подтверждается не только соответствующими законодательными нормами, но еще и разъяснениями различных государственных органов. Более проблемно ситуация будет обстоять в том случае, если речь идет об иностранных компаниях.

Помимо всего прочего, на сегодняшний день налог на наследство заменен на оплату государственной пошлины. которые взыскивается с потенциальных наследников при оформлении их права владения данным имуществом.

Стоит ли платить

Сама по себе процедура наследования может рассматриваться как получение дохода, в связи с чем многие и задумываются над тем, нужно ли платить налог в процессе такого оформления.

В соответствии с нормами, указанными в статье 209 Налогового кодекса, платить нужно налоги на те доходы, которые были получены налоговыми резидентами России из любых источников. При этом стоит отметить тот факт, что касательно наследников законодательство предусматривает некоторые ослабления, и в частности, как говорилось выше, это касается полного освобождения от налогообложения, что на самом деле существенно упрощает процедуру оформления наследства.

Если речь идет о наследстве в виде вознаграждения за какие-либо научные, литературные и другие произведения, то в таком случае налог придется заплатить стандартно, как и в случае с любыми другими видами дохода, то есть 13% при наличии российского гражданства, и 30% - при наличии иностранного

Условия обложения

В соответствии с действующим законодательством наследство может облагаться исключительно косвенным налогом, в качестве которого рассматривается соответствующая государственная пошлина, выплачиваемая за оформление различных документов и другие услуги нотариуса. В связи с этим как таковое налогообложение действительно присутствует, ведь сумма выплаты государству будет непосредственно зависеть от общей стоимости того имущества, которое было получено лицом на правах наследника.

В процессе оформления свидетельства о правах на наследство государственная пошлина взыскивается в зависимости от того, на каких именно правах потенциальный правопреемник решил завладеть данным имуществом.

Таким образом, если человек относится к категории близких родственников (то есть первой или второй очереди ), ему достаточно будет оплатить 0.3% от суммы полученного наследства, причем размер выплаты в любом случае не может быть выше 100 000 рублей . Если же речь идет о дальних родственниках, юридических лицах или каких-либо других посторонних людях, то им уже придется выплачивать пошлину в размере 0.6% от стоимости имущества при максимально возможном размере выплат в 1 000 000 рублей .

Данная ставка должна оплачиваться вне зависимости от того, как именно потенциальные правопреемники вступают в свои права – по закону или на основании завещания. оставленного умершим перед смертью. Также стоит отметить, что нет никакой разницы и в типе имущества, и данный налог одинаково придется платить при наследовании любых видов собственности.

Единственным исключением из этого правила являются лица, которые имеют статус Героев России или СССР, являются ветеранами ВОВ или имеют инвалидность первой и второй группы.

Размер налога на наследство по закону

Стоит отметить, что в некоторых ситуациях предусматривается также стандартное налогообложение имущества, полученного по наследству, и в частности, это касается тех ситуаций, когда правопреемник решил продать полученное имущество на протяжении трех лет с момента его принятия в наследство. В такой ситуации ему нужно будет заплатить государству стандартный НДФЛ. который составляет 13% от стоимости передаваемого имущества.

Точный размер налога всегда устанавливается региональной администрацией, и в процессе его определения учитывается сразу несколько важных факторов, таких как стоимость покупаемого объекта недвижимости, его местонахождение, а также принадлежность к определенному типу имущества. Помимо всего прочего, во внимание берется коэффициент-дефлятор.

Если налогоплательщик имеет право претендовать на определенные льготы, то в таком случае ему достаточно будет подать соответствующий пакет документов в уполномоченные органы для того, чтобы они провели повторное оформление всех документов с учетом обнаруженных особенностей.

Если речь идет о наследовании какого-либо транспортного средства, то в таком случае в процессе регистрации прав на него нужно будет также заплатить отдельный транспортный налог, который непосредственно относится к прямому налогообложению. Помимо этого, если предыдущий владелец данного имущества в течении длительного промежутка не выплачивал данный налог, его правопреемнику придется взять на себя и эту обязанность.

Срок исковой давности по наследству определен Гражданским Кодексом РФ.

Какие критерии оценки имущества при вступлении в наследство - юристы подскажут вот здесь .

В процессе наследования автомобилей взыскание налога осуществляется с любых категорий граждан, а его сумма устанавливается уполномоченными органами власти. Для расчета суммы налога используется информация, полученная из органов, занимающихся процедурой регистрации автомобильного транспорта.

Кто должен контролировать

Пункт 22 статьи 333.24 Налогового кодекса указывает на то, что сумма государственной пошлины непосредственно связана с уровнем родства указанного лица. Таким образом, конечная стоимость государственной пошлины будет устанавливаться в соответствии с положением наследодателя и статуса самого наследника.

Процедура оплаты государственной пошлины контролируется исключительно нотариусом, так как именно он будет получать данные выплаты, предусмотренные изначально для компенсации за услуги нотариуса. Помимо этого, в зависимости от того, кто именно будет принимать права на наследство, контроль за выплатой соответствующих сумм может передаваться уже непосредственно налоговым органам.

В частности, это касается тех ситуаций, когда имущество получают юридические лица или оно является вознаграждением за какие-то авторские труды, и в соответствии с действующим законодательством потенциальному правопреемнику придется заплатить столько же, сколько предусматривается в по стандартным нормам НДФЛ.

Оценка имущества

Для определения суммы государственной пошлины наследник должен четко знать общую цену указанной части, и для этого потребуется официальное заключение эксперта с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой или какой-либо другой стоимости указанного имущества.

Оценка стоимости недвижимого имущества, помимо земельных участков, осуществляется уполномоченными сотрудниками БТИ, которые должны предоставить наследникам также соответствующие справки с указанием конкретной цены.

Учитывая особенности действующего законодательства, общая стоимость недвижимого имущества, может устанавливаться также уполномоченными юридическими лицами и профессиональными оценщиками, имеющими права на предоставление подобных услуг. Для того, чтобы провести процедуру оценки земельного участка, потенциальные наследники могут подать запрос профессиональному оценщику, имеющему соответствующую лицензию для проведения подобных работ, а помимо этого, можно обратиться и к соответствующим государственным организациям, которые занимаются ведением кадастрового учета.

Чтобы оценить какие-то другие виды имущества, находящиеся в числе наследственной массы, лучше всего воспользоваться услугами уполномоченного юридического лица или независимого оценщика, имеющего право на предоставление таких услуг. Помимо этого, сегодня можно также обратиться за помощью к специализированным организациям, работающим при институте юстиции.

На сегодняшний день выполнение оценки предусматривается как юридическими, так и физическими лицами, если они успели застраховать свою ответственность, а также входят в соответствующие организации.

Исключение

В соответствии с действующим законодательством, а именно пунктами 11 и 12 статьи 333.35 Налогового кодекса, есть всего несколько групп людей, на которых не возлагается обязанность по уплате государственной пошлины.

В частности, к числу этих лиц относятся:

Герои России

Герои Советского Союза

лица, принимающие непосредственное участие в Великой Отечественной войне

кавалеры ордена Славы всех степеней

наследники имущества, которые проживали на одной территории с наследодателем и не покидают квартиру вплоть до момента оформления бумаг и передачи прав собственности

инвалиды с детства

инвалиды первой и второй группы

люди, проходящие воинскую службу

граждане, не достигшие совершеннолетнего возраста.

Для правильного определения точной суммы государственной пошлины нужно для начала разобраться в том, какую именно ценность имеет указанная часть. Как говорилось выше, в таких ситуациях наиболее оптимальным решением будет получение помощи у профессионального оценщика, который занимается квалифицированным выполнением подобных работа. Помимо этого, лучше всего заранее провести проверку имущества и разобраться с тем, какую рыночную и инвентаризационную стоимость имеет передаваемое имущество.

При необходимости всегда можно обратиться за получением консультации к сотрудникам БТИ, которые смогут ответить на большинство вопросов, связанных с определением стоимости конкретного имущества, а также предоставить заявителю все нужные документы и другие данные.

Таким образом, оценочная работа может осуществляться как физическими, так и юридическими лицами, если предварительно они обеспечили безопасность собственных обязательств, и при этом входят в число партнеров крупных организаций оценщиков.

Вступление в наследство на недвижимость должно проводиться в течение полугода от даты смерти.

Читайте здесь. можно ли отказаться от части наследства.

Размер налога с продажи квартиры, полученной по наследству, описан по ссылке .

Источники:
pravonedv.ru, zakreditom.com, zavereno.com, ktonaslednik.ru, calculator-ipoteki.ru

29 декабря 2024 года

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: