ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Главная » Что делать с другими нследниками

Налог при дарении квартиры полученной по наследству


Необходимость уплачивать налог с имущества, переходящего в порядке наследования в действующем налоговом законодательстве была отменена и в настоящее время более не установлена.

При наследовании наследник должен получить свидетельство о праве на наследство - за выдачу свидетельства о праве на наследство взимается госпошлина за совершение нотариальных действий:

1. за удостоверение завещаний, за принятие закрытого завещания - 100 рублей

2. за вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение закрытого завещания - 300 рублей

3. за принятие мер по охране наследства - 600 рублей

4. за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

а) детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс.рублей

б) другим наследникам - 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн.рублей.

В пп. 5 п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ указано, что для исчисления государственной пошлины по выбору плательщика может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный независимым оценщиком или организацией (органом) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.

Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).

В случае представления нескольких документов с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества.

В случае продажи унаследованного имущества (кроме недвижимого), которое находилось в собственности гражданина более 3-х лет, с дохода от его продажи НДФЛ уплачивать не нужно.

Для случаев продажи унаследованного недвижимого имущества с 1 января 2016 года установлены несколько иные правила.

Ими предусмотрено, что доходы от продажи квартиры освобождаются от налогообложения НДФЛ в случае, если квартира была получена по наследству и срок владения ею на правах собственности составляет 3 года и более.

Отметим, что для случая продажи унаследованного имущества, Налоговый кодекс РФ устанавливает исключение из общего правила в части срока его нахождения в собственности. По общему правилу, установленному с 1 января 2016 года, срок владения недвижимостью на правах собственности для целей освобождения от НДФЛ доходов от ее продажи, должен составлять 5 лет и более. Но для освобождения от НДФЛ доходов от продажи унаследованной недвижимости срок ее нахождения в собственности лица должен составлять 3 года и более.

Вышеуказанные правила распространяются на имущество, которое было приобретено в собственность после 1 января 2016 года, то есть если после 1 января 2016 года имущество было унаследовано и продано.

Принятое наследство принадлежит наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ). При этом днем открытия наследства является день смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 Гражданского кодекса РФ). Таким образом, принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Для целей исчисления НДФЛ с доходов от продажи квартиры срок владения квартирой на праве собственности будет исчисляться со дня открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя.

В случае, если днем открытия наследства был 2015 год, а оформление права собственности на недвижимость произошло в 2016 году, то для целей исчисления НДФЛ будут применяться старые правила, применявшиеся в 2015 году.

То есть в случае, если наследство было открыто до 1 января 2016 года и унаследованное недвижимое имущество находилась в собственности гражданина менее 3-х лет, то при его продаже необходимо будет уплатить НДФЛ. Однако при этом лицо будет иметь право на имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, которая не превышает 1 млн. рублей. При этом по закону вместо права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ можно воспользоваться другим правом - правом уменьшения полученного дохода от продажи на сумму расходов, связанных с приобретением проданного имущества. При этом расходы должны быть фактически произведены и документально подтверждены. Однако, поскольку при наследовании имущества расходов по его приобретению у граждан не возникает, следовательно воспользоваться этим правом лицо не может.

В случае, если наследство было открыто до 1 января 2016 года и унаследованное недвижимое имущество находилось в собственности гражданина более 3-х лет, то при его продаже уплачивать НДФЛ не нужно.

При дарении имущества действует следующий порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ от налогообложения НДФЛ освобождаются доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено положениями этого же пункта.

Но далее п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ устанавливает "иное", то есть исключение из вышеуказанного правила. Так, согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, освобождаются от налогообложения НДФЛ, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Лица, не относящиеся к вышеуказанным категориям, не имеют оснований для освобождения от налогообложения НДФЛ доходов, полученных в порядке дарения.

Поэтому, если в качестве дарителя выступает физическое лицо, не являющееся членом семьи или близким родственником одаряемого физического лица в соответствии с Семейным кодексом РФ, то, одаряемое физическое лицо обязано:

а) самостоятельно исчислить НДФЛ с таких доходов

б) и представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

в) а также уплатить НДФЛ в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогообложение НДФЛ указанных доходов производится по установленной п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ ставке в размере 13%.

Дарение имущества брату или сестре

Возможность совершения дарения присуща любым лицам, но, как правило, к нему прибегают близкие родственники, к их числу относятся братья и сестры, имеющие одного или двух общих родителей. В то же время для них предусмотрено освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сама сделка дарения подробно регламентирована гл. 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). При этом дарить можно любые вещи, если они находятся в гражданском обороте, т.е. движимое и недвижимое имущество .

Оформление дарения брату или сестре

Под дарением согласно ст. 572 ГК РФ понимается безвозмездная передача имущества (имущественного права ) от одного лица в собственность другого. Исходя из этого следует выделить признаки, присущие данной сделке:

  • безвозмездность (при ее отсутствии сделка может быть признана недействительной и считаться притворной — ст. 167. 170. п. 1 ст. 572 ГК РФ)
  • две стороны — даритель и одаряемое лицо
  • переход права собственности на имущество
  • объект дарения — имущество, находящееся в гражданском обороте.
  • Непосредственное оформление сделки возможно, как в устной. так и в простой письменной форме. При этом ст. 163 ГК РФ сторонам не запрещается прибегать и нотариальному оформлению дарения.

    Сторонами сделки могут быть практически любые лица, но, в основном, она совершается между родственниками, и как правило, когда между ними существуют доверительные отношения. При этом, закон достаточно четко регламентирует запрет дарения от имени малолетних и недееспособных лиц (ст. 575 ГК РФ), а вот одаряемыми они могут выступать всегда.

    Что касаемо родственных связей, то здесь необходимо отметить, что дарение может совершаться между близкими и дальними родственниками. При этом близкими родственниками считаются родители, дети, внуки, бабушки, дедушки, усыновители и усыновленные, а также полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ — СК РФ, примечание к ст. 25.6. Кодекса РФ об административных правонарушениях, ст. 5 Уголовно-процессуального кодекса РФ).

    Совершение дарения между братьями и сестрами в этом случае не имеет каких-либо особенностей при оформлении договора, поскольку он должен отвечать обязательным признакам:

    1. Иметь реквизиты (дата, место заключения)
    2. Содержать установленную структуру (предмет договора — где помимо основных признаков дарения, называют и объект соглашения с указанием всех присущих ему индивидуальных признаков права и обязанности сторон обязательные условия, заключительные и переходные положения, наименование и данные сторон сделки, а также их подписи).

    Дарение от брата брату

    Дарение от брата к брату относится к дарению между близкими родственниками, если они имеют хотя бы одного общего родителя. В остальных случаях, близкими такие братья не считаются. Однако это не мешает им совершать сделку дарения (если даритель является надлежащим субъектом). Процедура дарения имущества от брата к брату мало чем отличается от дарения между иными родственниками.

    Для совершения дарения в будущем или недвижимого имущества в обязательном порядке должна соблюдаться простая письменная форма (требование ст. 574 ГК РФ). При этом существуют особенности дарения для отдельных видов имущества и при налогообложении вышеназванных родственников.

    При дарении недвижимости, автомобиля — необходима госрегистрация, уплата соответствующих госпошлин, при дарении обычных подарков — достаточно самой передачи вещи без оформления каких-либо документов.


    Дарение от сестры брату

    Родственниками согласно СК РФ являются и сестры с братьями. Степень родства для них также определяется по родителям, как было указано ранее. Поэтому отличий между дарением, совершаемым между сестрой и братом, по сравнению с дарением от брата к брату не имеется. Здесь существуют такие же особенности исходя из объекта дарения, степени родства между ними для понимания вопроса о налогообложении.

    Дарственные оформляются по общим правилах, каких-либо исключений законодательство РФ для данных субъектов в этом плане не делает.

    Дарение квартиры брату или сестре

    Сделки с жилыми помещениями вызывают достаточные затруднения в оформлении, не исключением является дарение квартир, жилых домой и долей в них. Рассмотрим основные положения при дарении квартиры брату или сестре.

    Налог при дарении брату или сестре

    Исходя из степени родства среди братьев и сестер, помимо полнородных и неполнородных, можно выделить и двоюродных и т.д. На совершение самой сделки степень родства не влияет, а вот для целей налогообложения значение имеет.

    Ст. 208 НК РФ предусматривает доходы, которые подлежат налогообложению для любых лиц, которые являются налогоплательщиками. При этом размер НДФЛ определяется исходя из налоговой базы и ставки (ст. 210. 224 НК РФ). Как правило, размер составляет 13% от стоимости передаваемого имущества. При этом налоговая ставка меняется в зависимости от того, является или нет налогоплательщик налоговым резидентом РФ (определяется исходя из фактического нахождения на территории РФ в течение 183 дней в течение 12 месяцев — ст. 207 НК РФ).

    Таким образом, по общему правилу, любые доходы подлежат налогообложению. В свою очередь, ст. 217 НК РФ (пп. 18.1 п. 1) содержит такие исключения для сделки, связанной с дарением имущества. В частности, не подлежат налогообложению доходы (т.е. налогоплательщики освобождены от уплаты НДФЛ), полученные:

  • в денежной и натуральной формах . если только это не связано с транспортными средствами, недвижимостью, акциями, долями и паями
  • близкими родственниками дарителя в любом случае.
  • Исходя из изложенного, полнородные и неполнородные братья и сестры освобождаются от уплаты НДФЛ, хоть и являются выгодоприобретателями по дарению. Иные братья и сестры (кузены и кузины) платят налоги по общим основаниям.

    Если двоюродной сестре брат подарит пять тысяч рублей, то в соответствии с пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ, то такие доходы не подлежат налогообложению. В случае когда, когда той же сестре брат подарит автомобиль или дом, она будет уплачивать НДФЛ в соответствии с гл. 23 НК РФ.

    Даритель никогда не подлежит налогообложению, поскольку ничего не получает от сделки (дарение осуществляется всегда на безвозмездной основе).

    Заключение

    В заключение рассмотрения вопроса о возможности совершения дарения между братьями и сестрами обращаем внимание на следующие нюансы:

    1. Дарение между такими родственниками осуществляется по общим правилам, указанным в главе 32 ГК РФ.
    2. При дарении недвижимого имущества необходимо соблюдать простую письменную форму договора и процедуру госрегистрации перехода права собственности на объект.
    3. Полнородные и неполнородные братья и сестры являются близкими родственниками, и, следовательно, они освобождены от налогообложения.

    Вопрос — Ответ

    У меня в собственности квартира 2 года, нужно ли платить какие-либо налоги при ее дарении от сестры к сестре?

    Если Вы с сестрой являетесь родными, то налога с полученного дохода ей платить не придется (пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).

    Хочу подарить квартиру брату, но я там проживаю и прописана, нужно ли мне выписываться из квартиры, брат вроде как не против моего дальнейшего проживания в ней?

    Вы можете и дальше проживать в данной квартире после совершения сделки, однако, Вам необходимо это прописать в самой дарственной.

    У вас остались вопросы?

    Налог на дарственную на квартиру

    Если вы хотите подарить свое имущество другому человеку, то проще всего оформить этот процесс через дарственную. Она позволяет передавать свое имущество как близкому родственнику, так и абсолютно чужому человеку, а в свои права он вступает сразу после процедуры оформления. Но необходимо помнить, что подобная сделка облагается налогами. В этой статье мы расскажем вам о том, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками , кто должен платить пошлину и прочие нюансы подобной сделки.

    Действующие ставки

    Все лица, проживающие на территории РФ, согласно Налоговому кодексу облагаются налогом НДФЛ. Для граждан России и резидентов ставка НДФЛ установлена на уровне 13%, для нерезидентов и иностранцев - 13%.

    Налог при дарении квартиры полученной по наследству Близкие родственники не платят налоги при оформлении дарственной

    Внимание: резидентом считается любой человек, который официально проживает на территории РФ дольше 183 дней. Если гражданин РФ проживает в иной стране больше этого срока, то он официально теряет свой статус резидента.

    Какая сумма облагается налогом?

    Согласно поправкам к НК, с 1.01.2016 для определения стоимости квартиры используется не рыночный показатель, а кадастровый. Это достаточно спорное решение, но на данный момент действует именно оно. Поэтому не удивляйтесь, когда при реальной стоимости квартиры в 1,5 миллиона рублей вам насчитают налог с 3 миллионов. Его можно обжаловать в суде, но проще будет заплатить.

    Стоимость квартиры обязательно указывается в договоре дарения. Согласно НК, договорная стоимость не может быть ниже 70 процентов от кадастровой. То есть если кадастровая стоимость вашего жилья 2,5 миллиона, то в договоре нельзя указывать сумму меньше, чем 1,75 миллиона.

    Внимание: если кадастровая стоимость вашей недвижимости не определена, то стоимость может быть привязана к рыночной. Такой же принцип действует для жилья, стоимость которого менее 1 миллиона рублей.

    Итак, налог на дарение квартиры для резидента составляет 13 процентов от кадастровой стоимости недвижимости. Если даритель передает одариваемому только часть квартиры, то налог считается с полученной доли. Если в договоре ничего не указано про доли, то при подсчете используется полная кадастровая стоимость недвижимости.

    Пример: стоимость вашей квартиры составляет 2,6 миллиона рублей. В договоре дарения вы указываете цену 1,85 миллиона, что попадает в границы действия законодательства. В этом случае одариваемому нужно будет заплатить 1,85*0,13=0,24 или 240 тысяч рублей пошлины. Если вы дарите половину квартиры, тогда 1,85/2*0,13=0,12 или 120 тысяч рублей.

    Такой же принцип действует и при оформлении другой недвижимости: домов, земельных участков, гаражей, коттеджей, дач, офисов и пр.

    Кто не платит налог

    При оформлении дарственной налоги при дарении недвижимости близким родственникам не платятся. То есть вы можете хорошо сэкономить, если подарите дом:

    Более детально о безоплатной передаче написано в СК РФ, но чтобы вы не искали соответствующие статьи, мы объясним упрощенно — передать недвижимость и имущество без налога вы можете родственникам 1—3 очереди наследования. В этом случае при переоформлении нужно будет просто оплатить государственную пошлину, услуги юриста/нотариуса и оформление договора дарения.

    Налог при дарении квартиры полученной по наследству При уплате налога вам нужно будет оплатить 13% от стоимости недвижимости

    Необходимо учитывать, что если после получения имущества по договору дарения родственник реализует его на протяжении 36 месяцев, то ему все же придется оплатить 13% соответствующего налога. Но при этом стоимость уменьшается на один миллион, который оформляется как налоговый вычет.

    Пример: Семейная пара подарила своей дочке двухкомнатную квартиру, а сама переехала в загородный дом. Дарственная была оформлена в январе 2015 года. В октябре 2016 дочка продает квартиру за 3 миллиона. 36 месяцев еще не прошло, поэтому ей нужно заплатить государству. Налог считается следующим образом: 3-1*0,13=0,26 или 260 тысяч рублей.

    Помните, что налоговый вычет действует только для близких родственников — двоюродные тети или чужие люди не могут получить его. Пенсионеры также должны платить 13% на общем основании — для них не предусмотрено никаких льгот согласно НК.

    Кто платит налог

    Процедура происходит следующим образом — составляется дарственная на недвижимость, договор передается в регистрационную палату, она фиксирует изменения и выдает свидетельство одариваемому. С этого момента у него имеется обязательство перед государством за полученное имущество — он должен заплатить соответствующий налог. Это означает, что тот, кто дарит, ничего не должен платить. Платит только тот, кому достается недвижимость.

    Как действовать

    Помните, что налог на дарение недвижимости указывается в декларации по истечении года. К примеру, вы вступили в свои права 15 сентября 2016 года. Вы ничего не делаете до конца года, а затем до 30.04.2017 должны посетить ближайшую налоговую и заполнить соответствующую декларацию (форма 3-НДФЛ). После декларирования вы должны уплатить необходимую сумму до 15.06.2017. Мы рекомендуем не затягивать с декларированием и оплатой, чтобы не возникало никаких проблем с налоговой и вам не начислялась пеня. Даже если вы родственник и освобождены от уплаты пошлины, то все равно рекомендуем вам подать декларацию с приложением свидетельства о родстве . Это гарантировано убережет вас от ошибок налоговой и последующих неприятностей.

    Что подавать

    Вам нужно будет подать в территориальный налоговый орган следующие документы:

    1. Декларацию, которая оформляется прямо в налоговой.
    2. Договор, подтверждающий процедуру дарения.
    3. Свидетельство на право собственности.
    4. Экспликацию и другие справки из бюро технической инвентаризации.

    Взамен вы получаете квитанцию об оплате налога, которую должны погасить до 15 июля. Если это не сделать, налоговая пришлет вам еще одну, в которую будут включены все штрафы и пеня. Заплатить ее можно в абсолютно любом отделении банка.

    Налог при дарении квартиры полученной по наследству Не затягивайте с подачей декларации и оплатой

    Если не платить

    Что будет, если не заплатить налог на дарственную на квартиру или вообще не подавать декларацию? Ничего хорошего это не сулит. Дело в том, что налоговая знает о проведенной сделке и смене собственника от регистрационной палаты. Поэтому обязательно декларируйте квартиру в установленный срок и оплачивайте пошлину. Если вы забыли это сделать, то не откладывайте дело в долгий ящик — чем быстрее вы объявитесь, тем меньше будете платить.

    За отсутствие декларации вас обложат штрафом в размере 1000 рублей. К этому добавляется пятипроцентная пеня на общую сумму налога. Пеня начисляется каждый месяц — в мае вы будете должны +5%, в июне +10, июле +15 и так далее.

    Если вы подали декларацию по месту проживания, но не успели оплатить налог, то вам начисляется штраф в размере 20 процентов. Если вам прислали новую квитанцию, а вы все равно не платите, то штраф вырастает до 40 процентов. Дополнительно вам нужно будет заплатить пеню за все пропущенные дни, начиная с 16.06. Пеня считается по следующей схеме: сумма налога*8,25%(ставка рефинансирования)*1/300*сумму пропущенных дней. Поэтому или вовремя платите налоги, или воспользуйтесь нашими советами выше о том, как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов.

    Пример: вы забыли подать декларацию и не заплатили налог. В середине сентября вам пришел еще один чек от налоговой. Изначально вам нужно было заплатить 200 тысяч, но в сентябре сумма увеличилась на штраф (1000) и пеню 25%, то есть за пропущенную декларацию вы платите 51 тысячу рублей. За пропущенный налог вы платите штраф в размере - 40 тысяч и за 90 дней просрочки 4 950 р. В итоге вам нужно заплатить 200 000 + 51 000 + 44 950 = 295 950 рублей.

    В случае если вы отказываетесь платить эту сумму, налоговая передает документы в суд и к вам приходит исполнительная служба для описи имущества. Параллельно с этим вам закрывают возможность выезда за границу и накладывают прочие ограничения.

    Налог при дарении квартиры полученной по наследству Только оплатив налоги и правильно оформив дарственную, вы можете не опасаться пересмотра сделки

    Способы передачи прав

    Дарственная может составляться с различными условиями. Дарящий может полностью передать свои имущественные права на объект или же указать условия для заключения сделки. К примеру, мать дарит сыну квартиру, но ставит условие проживания в ней до смерти. Способы передачи прав могут быть следующие:

    1. Безвозратное. После перерегистрации собственности даритель не может отозвать свое решение и вернуть имущество назад (если сделка была оформлена правильно). Именно так обычно оформляется дарение недвижимости между близкими родственниками.
    2. Обещанное. Даритель заключает договор, в котором указывает, что через определенное время может подарить второй стороне свою недвижимость при выполнении определенных условий. Такую форму практикуют при уходе за больным человеком, который после смерти завещает свою квартиру.
    3. Жертвенность. Обычно пожертвование делается организации и имеет целевое назначение. При пожертвовании даритель получает возможность оформить для себя налоговые льготы.

    Некоторые нюансы

    Давайте разберем некоторые тонкости сделки, чтобы они не стали для вас неожиданностью.

    1. Передаривание недвижимости. Очень часто родственники пользуются схемой передаривания квартиры друг другу, чтобы не платить налоги. Если сделка происходит между близкими родственниками, то ничего страшного в этом нет. К примеру, дед может подарить свой дом сыну, а тот передарить его своей дочке, то есть цепочка протянется от деда к внучке. Но если недвижимость в итоге достается непрямому родственнику, то в 90 случаях из 100 у налоговой возникнут вопросы и она просто начислит налог всем выгодополучателям. К примеру, если владелец дома дарит дом своей супруге, а она передаривает его своему брату, а тот дарит недвижимость своей жене, то у налоговой наверняка возникнут вопросы. Особенно если все сделки были заключены на протяжении полугода.
    2. Налог при передаривании не возвращается. Если вы подарили дом своему соседу, а тот подарил его следующему соседу, то налог заплатят оба соседа.
    3. Злостное уклонение от уплаты налога на дарственную на недвижимость и неправильно составленная дарственная может стать причиной для оспаривания ее в суде. Поэтому не тяните, а сделку оформляйте у нотариуса, который станет определенным гарантом сделки.
    4. Сделка должна заключаться только между дееспособными участниками. В противном случае она легко будет признана ничтожной.
    5. Несовершеннолетний или недееспособный гражданин может выступать только одаряемым.

    Теперь вы знаете всю необходимую информацию о том, платится ли налог с дарственной на квартиру и в каких случаях. Близкие родственники не платят его, но все же рекомендуется обратиться в налоговую для консультации и при необходимости доказать степень своего родства.

    Оплата налога на дарение в России в 2017 году

    В жизни каждого человека может возникнуть ситуация, когда ему необходимо передать свое имущество другому лицу. Обычно, люди останавливаются на двух вариантах – оформить завещание или составить договор дарения. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, но наследование по завещанию подразумевает, что имущество перейдет в собственность нового владельца только после смерти завещателя, что не всегда удобно. Именно поэтому в 2017 году все больше россиян решаются на оформление дарственной. Имущество, переходящее в порядке дарения, сразу же после подписания договора перейдет в распоряжение нового собственника.
    Налог при дарении квартиры полученной по наследству
    Дарственная является двусторонней сделкой, продажа имущества имеет много общего со сделкой дарения, но во втором случае владелец недвижимости или других ценных вещей, безвозмездно передает собственность в пользование другого человека. Договор является безвозвратным, и отменить его чрезвычайно сложно, поэтому перед составлением дарственной, необходимо взвесить все риски и оценить расходы. Возможно, передача имущественных прав в порядке наследования в этом году будет выгоднее, чем оформление дарения или продажа. Сделать окончательный выбор нужно, опираясь на индивидуальные обстоятельства дела и личные предпочтение. Важным аспектом, на который следует обратить внимание перед подписанием дарственной, является налог на дарение.

    Самостоятельно разобраться с тем, как платится налог на подарок, будет непросто, поэтому нужно вовремя обратиться за консультацией к опытному юристу. Специалист знает нормы Налогового и Гражданского кодекса России, поэтому легко ответит на все вопросы и поможет с процедурой оформления договора дарения. На нашем сайте работают компетентные эксперты в отрасли права. Обратившись к профессионалу в режиме онлайн, можно быть уверенным, что юрист разъяснит, как и сколько нужно платить за налог на дарение квартиры в 2017 году, какой ставкой облагается имущество при наследовании, кто освобождается от внесения средств в государственный бюджет и т. д. Юридические услуги в режиме онлайн помогут грамотно и ответственно подготовиться к процедуре передачи имущества.

    Налог на дарение и порядок его оплаты в 2017 году

    Договор дарения является важной юридической сделкой, которая не будет признана законной, если участники процесса вовремя не зарегистрируют бумаги в Росреестре, и не уплатят налог на дарение. Налогом облагается исключительно одаряемый, т. к. именно он получает имущество в пользование. В 2017 году ставка на налог с дарственной равна 13%. Стоит учитывать, что при оформлении собственности на нерезидента России имущество облагается 30% налогом.

    Налог при дарении рассчитывается, основываясь на рыночной стоимости аналогичного объекта с похожими эксплуатационными характеристиками. Также в 2017 году можно использовать для расчета договорную стоимость, указанную в документе, которая бы использовалась, если бы предполагалась продажа собственности. Стоит отметить, что стоимость по договору не должна быть меньше рыночных показателей больше, чем на 20%.

    Налог с дарения – не единственная сумма, которую придется отдать при оформлении дарственной. В законодательном порядке регистрация сделки облагается государственной пошлиной. Выплачиваемые средства зависят от категории одаряемого, и варьируются в пределах 2-22 тысяч рублей.

    Если имущество, переходящее в порядке дарения, представляет собой часть недвижимости, то налог с дарственной платится в размере 13%, но основываясь на оценку стоимости представленной доли. Нужно учитывать, что в этом году НДФЛ платится и при наследовании имущества. Налог с дарственной нужно будет рассчитать после подписания сделки и ее регистрации в государственной службе. В общем порядке в этом году действуют определенные сроки внесения средств. Подать декларацию в ФНС по месту жительства, в которой будет указан налог с дарения, нужно до конца апреля следующего года, т. е. сделки прошлого года нужно задекларировать до мая 2017. За несвоевременную сдачу отчета в налоговую службу гражданам грозит штраф в размере 100 рублей. Оплатить налог на дарственную придется в промежуток между 30 апреля и 15 июня 2017 года.

    Налог на дарение недвижимости родственнику

    В этом году налог по дарственной можно обойти. Существует категория граждан, которые освобождаются от налоговой ставки в общем порядке при дарении или наследовании собственности. В 2017 году не нужно платить налог по договору дарения близким родственникам дарителя. Если имущество будет передано родителям, детям, супругам, бабушкам и дедушкам, братьям и сестрам, то эти люди вправе не вносить сумму в общем порядке. Чтобы получить льготы в этом правовом секторе, нужно подготовить документы, подтверждающие родство между дарителем и получателем собственности. В качестве документальных доказательств может выступать свидетельство о рождении, регистрации брака, усыновлении и т. д.

    То, что эти граждане освобождаются от налога при дарении или наследовании в этом году, не дает им права пренебрегать подачей налоговой декларации в общепринятом порядке. Для сдачи отчетности в 2017 году гражданин должен явиться в управление Федеральной налоговой службы и предоставить им перечень документов, состоящий из:

  • удостоверения личности
  • договора дарения
  • свидетельства о праве собственности.
  • На основании этих бумаг будет заполнена декларация. Когда человек не освобождается от уплаты налога, через время ему по почте придет квитанция с реквизитами для оплаты средств через любое банковское отделение. Если в этом году вовремя не заплатить, то лицо ждет административное взыскание, равное 20% от суммы налога. А если удастся доказать, что просрочка была умышленной, сумма взыскания вырастет до 40%.

    Интересно, что от уплаты дарственного налога или ставки при наследовании освобождены сотрудники консульства и члены их семей. В данном случае ситуация будет рассмотрена должностными лицами индивидуально. В большинстве случаев подача налоговой декларации в этом году, расчет и оплата налога при дарении, наследовании, продаже имущества сопровождается рядом сложностей. Избежать их поможет квалифицированная юридическая помощь.

    Вам также будет интересно

    Налог по завещанию на квартиру

    Что лучше завещание или дарственная на квартиру?

    Налог на наследование и дарение: правила налогообложения и ставка

    Налоговый вопрос при передаче собственности важен и для наследника, и для наследодателя. Лицо, желающее завещать имущество, часто находится перед выбором – передать недвижимость по наследственному порядку или же через дарение. Немаловажным фактором в решении этой дилеммы является налогообложение. Завещатель может позаботиться о наследнике, выбрав, в качестве варианта передачи собственности, наиболее выгодный вариант. На выбор могут повлиять не только налоги, но и скорость, и стоимость оформления процедуры, необходимый пакет документов.

    Налоги с юридических лиц

    Налог при дарении квартиры полученной по наследствуЮЛ не придётся делать выплаты налогов при наследовании по той простой причине, что ему не могут быть переданы имущественные права через наследство. Если завещатель желает оформить собственность именно на юридическое лицо, ему потребуется, при жизни, оформить акт дарения. Рассмотрим схемы налогообложения при различных формах дарения:

  • Получение собственности в дар при классической системе налогообложения приравнивается к реализации товара или к внереализационному доходу. В первом случае налог уплачивается на добавленную стоимость, во втором порядок выплат определяется главой 25 Налогового кодекса
  • Если применяется упрощённая или вменённая система, то имущественные права, переданные в дар, будут включены в состав дохода, с которого нужно уплачивать налоги.
  • Следовательно, вопрос с налогообложением при дарении будет определяться, в первую очередь, системой, которая используется в компании.

    Возникла проблема? Позвоните юристу:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Какие налоги нужно выплачивать ФЛ за переходящее имущество?

    Налог на наследование или дарение, если имущественные права переданы физическим лицам, рассчитывается не во всех случаях. Нормативы изложены в Налоговом кодексе.

    При наследовании

    Отличие акта наследования заключается в том, что при нём имущественные права человек получает только после смерти наследодателя. Для получения прав ему потребуется обратиться к нотариусу. К какому нотариусу обращаться для вступления в наследство. мы уже писали в прошлой статье.

    В пункте 18 статьи 217 НК определено, что собственность, переданная по наследству, не облагается налогами. Однако есть одно исключение – выплата наследникам гонораров за:

  • научные достижения
  • литературные открытия
  • изобретения
  • прочие вознаграждения.
  • Лицу потребуется выплачивать налог на доходы ФЛ. Сумма выплат рассчитывается по общим правилам.

    При дарении

    Процедура дарения собственности имеет существенный недостаток для наследодателя – лица, на которых оформлен договор, немедленно получают права на собственность. Налогообложение при данной процедуре устанавливается статьёй 217 НК.

    Не нужно уплачивать налог на денежные средства, за исключением передачи:

    Уплачивать налоги придётся при получении ТС или недвижимости. Что лучше дарение или завещание подробнее тут. Однако выплаты не нужно делать близким родственникам лица, передающего имущественные права. К ним относятся:

  • дедушки и бабушки
  • усыновлённые и родные дети
  • родители и усыновители
  • супруги
  • родные сёстры и братья
  • сёстры и братья по одному родителю.
  • Все другие родственники оформителя должны делать выплаты. Налоги также не выплачиваются с движимой собственности.

    Размер ставки

    Налог при дарении квартиры полученной по наследствуЕсли в конкретной ситуации нужно делать выплаты в бюджет, он будет стандартным – 13 % от общей стоимости передаваемой собственности. Однако данное правило, согласно пункту 1 статьи 224 НК, касается только резидентов РФ. Если получатель имущественных прав не является резидентом, ставка для него будет составлять 30 %, если международными соглашениями не предусмотрено иное.

    Если между РФ и страной, чьим налоговым резидентом является получатель собственности, не установлено соглашения об упразднении двойного налогообложения, выплаты придётся делать дважды: сначала в одном государстве, а потом в другом. Такие коллизии возникают редко, так как рассматриваемые соглашения действуют с 80-тью странами.

    Налогооблагаемый доход

    Расчёт налогов ведётся со стоимости передаваемых имущественных прав. В акте дарения общую стоимость прописывать не обязательно. Определяться она будет исходя из кадастровой стоимости. Данные о последней содержатся в Государственном кадастре недвижимости. Как и где получить справку о кадастровой стоимости квартиры читайте здесь. Налоговые вычеты отсутствуют.

    Если в дар передаётся ТС, налогооблагаемой величиной является его рыночная стоимость. В расчёт берётся цена, актуальная на момент оформления акта дарения. Аналогичным способом рассчитываются налогооблагаемые величины при передаче акций и паёв. При расчёте налоговой базе следует помнить, что правильное исполнение процедуры может контролироваться налоговой инспекцией.

    Расчёт налогов ведётся со стоимости передаваемых имущественных прав.

    Порядок совершения выплат

    Налогоплательщику, до следующего наступления 30 апреля, необходимо предоставить в инспекцию налоговую декларацию. В ней прописываются доходы, которые получило ФЛ на протяжении 12 месяцев.

    Расчёт суммы, необходимой к оплате, проводится самим налогоплательщикам. Вся она должна быть выплачена к следующему 15 июля. Оплата может производиться как до предоставления декларации, так и после посещения инспекции. Реквизиты для совершения платежей можно взять в налоговой инспекции. Потребуется обратиться в учреждение по месту жительства.

    Если лицо, принимающее собственность, не достигло 18 лет, все обязанности по выплатам налогов ложатся на его законных представителей. К ним относятся:

    Декларация должна предоставляться, в этом случае, от лица несовершеннолетнего.

    Что делать, если платить нечем?

    Иногда в дар передаётся дорогостоящий объект, за который начисляется большая сумма по налогообложению. Если человек не имеет возможности выплатить её, он имеет право отказаться от оформленных на него имущественных прав. Также всегда остаётся возможность отказаться от наследства в пользу других лиц или без этого условия.

    Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, будет разным. Поэтому следует хорошо подумать перед тем, как завещать или подарить квартиру. Для получателей собственности наиболее выгодным вариантом остаётся именно передача прав по наследству, так как близкие родственники покойного избавлены от необходимости оплачивать налоги.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

    Источники:
    xn--80aefurcfeajeho7k.xn--p1ai, darstvennaja.ru, ktonaslednik.ru, ponasledstvu.com, napravah.com


    30 июля 2021 года


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Как оформить сад если не вступил в наследство

    Как оформить сад если не вступил в наследство

    Оценка акций для вступления в наследство владивосток

    Оценка акций для вступления в наследство владивосток

    Образец заявления на возврат подоходного

    Образец заявления на возврат подоходного

    В течение какого времени можно вступить в наследство после смерти матери

    В течение какого времени можно вступить в наследство после смерти матери

    Оценка автомобиля для нотариуса по наследству в омске

    Оценка автомобиля для нотариуса по наследству в омске

    Как оформить ружье по наследству

    Как оформить ружье по наследству

    Благодарственное письмо студенту за прохождение практики образец

    Благодарственное письмо студенту за прохождение практики образец

    Образец дневника производственной практики водителя погрузчика

    Образец дневника производственной практики водителя погрузчика

    Характеристика на журналиста образец

    Характеристика на журналиста образец

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно