ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Бесплатная юридическая консультация 8 (800) 333-94-83 доб. 826

Главная » Советы наследникам

Налог на долю квартиры доставшейся по наследству

Должна ли я платить налог с продажи своей доли в унаследованной квартире?

Скажите должна ли я платить налог с продажи своей доли (1/4) в квартире?

Здравствуйте. скажите должна ли я платить налог с продажи своей доли в 2014 году (1/4) в квартире? квартира досталась по наследству 3 человекам (2/4 принадлежит - одному человеку, и по 1/4 и 1/4 - двум другим наследникам) собственности была меньше 3-х лет. продали за 1400000 руб.(получается один получил денежную сумму 2\4 - 700000 руб. и 2 других по 1\4 -350000руб.+1/4 350000 руб.) Кому какой налог прийдеться платить или не прийдеться платить? У каждого было своё право собственности на доли.

При продаже доли в унаследованной квартире вы должны заплатить налог от продажи недвижимости. Для граждан РФ ставка налога на доход, полученный от продажи доли в квартире, составляет 13%. Однако вы имеете право на имущественный налоговый вычет до одного миллиона рублей, так как доли находятся в собственности менее трех лет. В соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ:

при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.То есть, собственники ¼ доли имеют право на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей, собственник 2/4 – на 500 тысяч рублей.

С суммы превышающей один миллион рублей нужно будет заплатить налог в размере 52 тысяч рублей, то есть 13% от 400 тысяч рублей.

Как было разъяснено в Письме ФНС России от 29.10.2007 № 04-2-03/003109, положение о распределении размера имущественного налогового вычета между совладельцами квартиры применяется только в случае одновременного отчуждения квартиры в целом. То есть, если вы продаете квартиру не как целый объект, а каждый продает свою долю, то в этом случае собственники долей имеют право на имущественный налоговый вычет в размере одного миллиона рублей.

Для получения имущественного вычета, необходимо подать декларацию по форме 3НДФЛ за 2014 год, и в ней отразить имущественный налоговый вычет.

01.03.2015 17:54 рейтинг: 9.5/10

Комментарии, уточнения и замечания по вопросу

Комментариев по этому вопросу пока что нет

Вы должны пройти авторизацию для того, чтобы оставить комментарий.
Комментировать вопросы могут их авторы или зарегистрированные на портале юристы.

У Вас похожий вопрос?

Задайте его нашим юристам и адвокатам. Сэкономьте свое время и нервы.
Получите квалифицированную бесплатную юридическую консультацию онлайн или по телефону.

Режим работы юристов:
с 9 до 21 по местному

Частичная передача наследства или как продать долю в квартире после смерти?

Что такое часть наследства?

Это часть имущества, выделяемая из общего наследственного объема в случае наличия нескольких претендентов на наследство. Доли могут быть выделены:

  1. По завещанию. Если наследодатель, будучи полностью дееспособным, оставил нотариально заверенное волеизъявление, распределяющее имущество между наследниками.
Налог на долю квартиры доставшейся по наследствуКвартира как объект недвижимого имущества тоже может быть поделена между несколькими лицами.
  • По закону. Применяется при отсутствии завещания, а также в случае, если завещание ущемляет права граждан, которых законодательство наделяет обязательными долями в наследстве.
  • несовершеннолетние дети наследодателя, как родные, так и усыновленные
  • нетрудоспособные совершеннолетние дети, а также супруг(а) и родители(усыновители). Нетрудоспособность определяется инвалидностью или достижением пенсионного возраста
  • нетрудоспособные иждивенцы – лица, находившиеся на попечении покойного и проживающие вместе с ним свыше одного года.
  • Обязательная доля не может составлять менее половины того объема, что полагался претенденту в отсутствие завещания.

    К сведению: Обязательная доля выделяется путем уменьшения долей остальных наследников.

    Мы поговорили о долях квартиры по наследству, продажа квартир - следующая по важности тема, которую мы рассмотрим в секции ниже.

    Как продать долю в квартире по наследству после смерти?

    Основное затруднение при продаже квартиры полученной по наследству в долях – достаточная условность ее определения. Если в денежном эквиваленте ее выразить достаточно просто, на практике зачастую возникают сложности. Действительно, потенциальный покупатель рассчитывает приобрести определенный материальный объект с четко обозначенными характеристиками.

    Как преодолеть это препятствие? Вся процедура продажи квартиры по наследству в долях приведена ниже.

    Пошаговая инструкция

    1. Налог на долю квартиры доставшейся по наследствуШаг первый. Юридическое оформление права на наследство, удостоверенное свидетельством, получаемым в нотариальной конторе.
  • справка о смерти владельца жилья, а также с места его жительства
  • документ, устанавливающий право на получение доли – завещание
  • свидетельство о рождении и т.п.
  • Налог на долю квартиры доставшейся по наследствуШаг второй. Регистрация права собственности на долю в ЕГРП. В регистрационный отдел предъявить:
  • заявление
  • свидетельство о праве на наследство
  • квитанцию об оплате госпошлины кадастровый паспорт квартиры.
  • При условии подлинности документов и отсутствии спорных моментов осуществляется в десятидневный срок.
  • Налог на долю квартиры доставшейся по наследствуШаг третий. Выделение натуральной доли в квартире, например, в виде отдельной комнаты. Возможны два варианта:
  • с согласия остальных собственников, для этого требуется составить соглашение и заверить его нотариально
  • путем подачи искового заявления в районный суд. Ответчиками будут выступать отказавшиеся наследники.Предварительно обязательно проведение технической экспертизы жилья, а в заявлении должны фигурировать обстоятельства, на основании которых выделяется доля, и их доказательства.
  • Налог на долю квартиры доставшейся по наследствуШаг четвертый. Предложение о продаже лицам, обладающим преимущественным правом покупки. Это совладельцы квартиры и лица, проживавшие на данной жилплощади более года.

    Если это правило нарушено, сделка купли-продажи может быть оспорена. Поэтому отказ от покупки необходимо получить в письменном виде, равно как уведомления о продаже.

    Если вы намерены продать свою долю на этом этапе, достаточно будет произвольного письменного договора.
  • Шаг пятый. Поиски покупателя. Можно проводить самостоятельно либо с привлечением специалистов по недвижимости.
  • Внимание: В случаях, когда фактическое выделение доли невозможно по объективным причинам, суд может установить порядок пользования долей.

    Но очевидно, что при таком раскладе продать долю практически нереально. Разве что покупатель нуждается в постоянной регистрации и намерен получить ее путем покупки части жилплощади.

    Продажа квартиры: налог на наследство доли в квартире

    Необходимо заплатить налог при продаже доли в квартире по наследству, который составляет 13% от рыночной цены жилплощади взимается при продаже доли квартиры, собственником которой продавец был менее трех лет. Отсчет ведется от даты, указанной в свидетельстве регистрации права собственности.

    Важно: Если общая доля в квартире складывается из долей, полученных в разное время, отправной точкой послужит более ранняя дата.

    Существует два законных способа снизить налог:

    1. Документально зафиксировать все расходы, понесенные в связи с получением своей доли. На данную сумму уменьшится налоговый сбор.
    2. Воспользоваться налоговым вычетом на имущество, который в соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса РФ в отношении недвижимости равен 1 млн. рублей.

    Учитывая факт получения доли по наследству и, как правило, отсутствие расходов, в рассматриваемом случае имеет смысл воспользоваться вторым способом.

    Супружеская доля в наследстве

    Налог на долю квартиры доставшейся по наследствуВсе имущество, приобретенное супругами в годы брака, считается совместно нажитым и принадлежит им в равных пропорциях. Это положение действует и в отношении квартиры.

    С небольшой поправкой: квартира, оформленная на покойного супруга в результате бесплатной приватизации, может быть признана совместным имуществом только по решению суда.

    Приобретая долю после смерти наследодателя, переживший супруг по-прежнему остается владельцем собственной доли квартиры, которая в разделе не участвует.

    Внимание: Эти утверждения истинны только при одном условии: если иное не предусмотрено предварительно подписанным супругами брачным договором.

    Нюансы и подводные камни

    Продажа доли в квартире сопряжена с массой характерных особенностей, главная из которых упоминалась выше – некая виртуальность объекта сделки.

    Налог на долю квартиры доставшейся по наследствуДаже при условии положительного решения суда, определяющего более или менее осязаемые границы этой доли, большинство покупателей недвижимости опасаются приобретать такой объект в силу высоких рисков: возможных бытовых проблем с другими собственниками, нежданного появления новых претендентов на наследство и т.п.

    Следующая трудность связана с правом преимущественной покупки, которым наделены совладельцы квартиры. Иногда эту процедуру осуществить затруднительно, например, из-за неведения относительно места пребывания другого наследника.

    Чтобы не столкнуться с последующим оспариванием сделки, многие специалисты рекомендуют официально оформить сделку как дарение своей доли, а деньги получить другим способом, к примеру, путем написания расписки.

    Однако эта мера довольно рискованна и почти полностью зависит от порядочности и добросовестности покупателя.

    Внимание: Весьма значительным нюансом является тот факт, что цена продажи доли в квартире стороннему лицу не может быть ниже той, что указана в уведомлениях о продаже на имя совладельцев.

    В противном случае вероятны справедливые требования признать сделку недействительной.

    Не помешает навести справки о дееспособности и личности покупателя. Гражданин, вселившийся в квартиру, где уже проживают другие собственники и создающий своим поведением невыносимые условия для их жизни, может быть выселен, несмотря на законность сделки купли-продажи.

    Если при этом судом признана его недееспособность на момент заключения договора, сделка может быть признана недействительной.

    Заключение

    Резюмируя вышеизложенное, продать долю в квартире по наследству достаточно проблематично, но возможно.

    Главное при этом – учесть все тонкости данной процедуры и вероятные препоны на пути ее осуществления. Наиболее востребованы такие объекты недвижимости, конечно, в крупных городах.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 703-45-84 (Москва)
    +7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно !

    Какой налог на наследство?

    Налог на долю квартиры доставшейся по наследству

    Наследством может считаться любое имущество (как движимое, так и недвижимое) которое после смерти владельца передается другому лицу. Как видно из формулировки, любые нематериальные блага (такие, как права, обязанности, привилегии и прочее) не могут считаться наследством. Однако задолженности наследодателя вполне могут быть переданы преемнику.

    Виды наследования имущества

    Практикуется в случае отсутствия завещания либо при невозможности выполнения его условий. Порядок распределения имущества при наследовании по закону достаточно прост - оно распределяется между родственниками первой очереди (близких родственников, таких как дети, родители, супруги). Если таковые отсутствуют то наследство переходит родственникам второй очереди.

    Так же при наследовании по закону существует несколько особенностей:

    1. Его можно добиться, оспорив законность завещания. Потребуется доказать, что оно составлено под угрозами, если составитель совещания был недееспособен или если в него незаконно внесены изменения.
    2. От завещания модно отказаться. Для этого нужно составить заявление и заверить его у нотариуса. В этом случае ваша доля переходит к следующему родственнику.

    Завещание - документ, содержащий точные указания: кто именно из возможных наследников получит имущество покойного и какое именно оно будет. Составляет завещание сам наследователь либо нотариус, который его и заверяет.

    Наследником может выступать любое лицо. В том числе и не являющееся родственником. Однако близкие родственники могут оспорить такое завещание в суде. В случае успеха вступает в силу наследование по закону.

    Завещания бывают двух видов: открытые и закрытые. Закрытое завещание может быть оглашено только в случае смерти составителем. С текстом открытого завещания можно ознакомиться до смерти составителя.

    Выморочное имущество

    Это имущество, от которого отказались все наследники или на которое никто не стал предъявлять права. Если это недвижимость, то она переходит в распоряжение местного муниципального образования. Все движимое имущество становится собственностью РФ и распределяется в соответствии от вида.

    Налог на наследство

    Налог на долю квартиры доставшейся по наследству Налог на наследство

    При получении любого имущества получатель обязан уплатить на него налоги. Налоги на наследство не являются исключением. Однако они имеют одну важнейшую особенность. Наследование не является формой дохода. Таким образом налог на наследство значительно отличается от налога на доходы. Вам не нужно платить НДФЛ в размере 13%.

    Налоги на наследство по завещанию не взимаются с 2005 года. До 2005 года любое наследуемое имущество описывалось, оценивалось, с него требовалось оплатить подоходный налог. Однако с введением Федерального Закона №78-ФЗ эта процедура была отменена.

    Исключением является налог при наследовании следующих выплат:

  • Вознаграждений автору литературного или иного произведения искусства,
  • Выплаты авторам изобретения.
  • Оплаты научных или иных трудов.
  • Налог на наследство от проданного наследуемого имущества

    Размер выплаты зависит от того, как долго вы владели имуществом.

    Если вы были владельцем менее трех лет то тот, кто получил доход должен самостоятельно вычислить сумму налога на основе стоимости проданного имущества, подать налоговую декларацию и оплатить НДФЛ.

    Если продаваемое имущество находилось во владении более трех лет, то доход с его продажи налогом не облагается.

    Срок нахождения во владении исчисляется с момента смерти наследодателя. Дата получения наследства или предъявления прав на него не учитывается. Все тонкости этого процесса описаны в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации.

    Налог на наследство квартиры

    Передача квартиры в наследство происходит практически так же, как и любого другого имущества. В случае наличия завещания квартиру в наследство получит указанный наследник. При передаче имущества по законному порядку квартиру в наследство отдадут самым близким родственникам. Однако получение в наследство квартиры связано с некоторыми тратами. Среди них:

  • Пошлина за регистрацию права собственности в ФРС.
  • Пошлина нотариусу за свидетельство о праве на наследство.
  • Сумма в размере 0.3% (но не более ста тысяч рублей) от стоимости жилплощади при наследовании квартиры близкими родственниками и 0.6% (но не более одного миллиона рублей) иными лицами. Стоимость полученной в наследство квартиры можно узнать как самостоятельно, обратившись к независимым оценщикам, так и в государственных органах (БТИ).
  • Не платят никаких госпошлин при получении квартиры в наследство:

  • Герои Российской Федерации и Советского Союза.
  • Участники и инвалиды ВОВ или иных военных конфликтов.
  • Инвалиды детства, граждане, признанные инвалидами первой и второй группы.
  • Военнослужащие.
  • Так де следующие лица не платят налогов на квартиру, полученную в наследство:

  • Дети и лица, нуждающиеся в опеке.
  • Лица, которые проживали на территории квартир вместе с погибшим. (Потребуется выписка из домовой книги чтобы доказать факт проживания).
  • Наследники работников, застрахованных за счет организаций и погибших на производстве.
  • Об авторе Все статьи

    С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

    Как зарегистрировать договор купли-продажи недвижимости в Росреестре?

    Исполнение завещания душеприказчиком. Кто это и какие права имеет?

    Как восстановить документы на квартиру?

    Договор безвозмездной передачи имущества. Что такое и как составить?

    Где и как регистрируют недвижимость?

    Дарение дома с помощью дарственной

    Как подарить долю от квартиры?

    Как продать часть квартиры?

    Оформление участка в частную собственность

    Обременения на квартире и как с ними бороться

    Самые частые вопросы:

    Налог на продажу доли квартиры полученной в наследство

    Квартира была в долевой собственности более 3 лет у мамы, папы и сына. Кадастравая стоимость квартиры 9 млн. руб. (т.е, по 3 млн руб на каждого). Умер отец. По наследованию квартиру оформили на 2 доли: мама и сын. руб. Сын теперь хочет выкупить у мамы долю (по времени прошло менее 3 лет). Вопрос встал в уплате налогов. Налог платиться в размере 13% от 1/2 квартиры (с 4,5 мл. руб) или все таки как то учитывается тот факт, что раннее и сын и мама владели по 1/3 квартиры более трех лет и оплате подлежит только % с суммы 1,5 млн. руб. Спасибо

    08 Апреля 2017, 15:56 Юлия, г. Москва

    Ответы юристов (4)

    То, что доли собственников впоследствии прирастали, не влияет на срок владения квартирой (более 3 лет). Поскольку квартира была в долевой собственности более 3 лет, то никакой налог платить не нужно.

    С Уважением, Олег Рябинин.

    08 Апреля 2017, 15:59

    Есть вопрос к юристу?

    Сын теперь хочет выкупить у мамы долю (по времени прошло менее 3 лет). Вопрос встал в уплате налогов.
    Юлия

    А зачем такая сложная схема? Не думали по договору дарения? Мама с сыном — близкие родственники, поэтому вопрос о налоге в принципе не должен возникнуть. А между собой деньги можно и без договора передать.

    08 Апреля 2017, 16:02

    Уточнение клиента

    Здравствуйте! Принципиально оформить договор купли - продажи. Тк под него берется ипотека с материнским капиталлом

    08 Апреля 2017, 16:26

    Прежде всего следует сказать, что с точки зрения налогообложения будет также выгодно, если сын подарит матери свою долю. Так как в этом случае ни у него не возникнет налогооблагаемого дохода, ни у матери (на основании п.18.1 ст.217 НК РФ). То есть налог не будет платить никто.

    Налог платиться в размере 13% от 1/2 квартиры (с 4,5 мл. руб) или все таки как то учитывается тот факт, что раннее и сын и мама владели по 1/3 квартиры более трех лет и оплате подлежит только % с суммы 1,5 млн. руб. Спасибо

    Но если вы все-таки хотите составить именно договор купли-продажи, то в любом случае будет считаться, что срок владения сына исчисляется с момента приобретения 1/3 доли. Несмотря на то, что в последствии доля изменялась. То есть при продаже у него не будет возникать доход на основании п.17.1 ст.217 НК РФ, так как недвижимостью он в общей сумме владеет более 3х лет. То есть в этой ситуации тоже налог не возникает ни у матери, ни у сына.

    Таким образом, не нужно платить налог даже с 1,5 млн.

    08 Апреля 2017, 16:02

    В соответствии с п.4 ст.1152 ГК РФ «принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации».

    Но вы и ранее владели недвижимостью, просто доли имели место изменяться.

    От налогообложения освобождаются доходы физических лиц от продажи любого имущества (включая коммерческую недвижимость и иную нежилую недвижимость), если срок владения таким имуществом превышает 3 года, в любом объеме. (НК РФ п. 17.1 Статьи 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения))http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/

    Тут главное, что у вас общий срок владения квартирой более 3-х лет — это дает возможность по ст. 217 НК РФ — освобождения от налога как такового.

    08 Апреля 2017, 16:21

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Источники:
    www.gos-ur.ru, zhivemvrossii.com, vsenaslednikam.ru, pravoved.ru


    27 мая 2022 года

    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Образец рецензии на магистерскую диссертацию

    Образец рецензии на магистерскую диссертацию

    Дарственный дом наследство оспаривается или нет

    Дарственный дом наследство оспаривается или нет

    Резюме строителя образец

    Резюме строителя образец

    Дневник производственной практики образец заполнения психолога

    Дневник производственной практики образец заполнения психолога

    Образец дневника производственной практики водителя погрузчика

    Образец дневника производственной практики водителя погрузчика

    Образец заполнения благодарственного письма родителям

    Образец заполнения благодарственного письма родителям

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно