ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Главная » Имущество по наследству

Подоходный налог с продажи дома по наследству


Налог с продажи дома с земельным участком

В Российской Федерации все лица . получающие доход, обязаны отчитываться за него перед государственными органами и уплачивать соответствующие налоги. Выручка за продажу недвижимости не является исключением.

По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.

Каждый гражданин, передавший свое недвижимое имущество иному лицу на возмездных основаниях, обязан сообщить об этом в налоговые органы и подать декларацию, уплатив необходимые платежи.

Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.

Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев. Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже.

Подоходный налог с продажи дома по наследству

Какой налог с продажи дома?

Ставка налога . взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13% . В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.

При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется.

Однако стоит отметить . что для нерезидентов Российской Федерации, т. е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня . но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30% .

С какой суммы уплачивается налог?

По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.

Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

  • Так, если объект был куплен . то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей. а продан за 1.7 млн рублей .
    Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2. т. е. 200 тыс. руб .
  • Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества . то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб.
    за вычетом 1 млн руб. Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.
    В таком случае налогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб .
  • Как рассчитывается налог?

    Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей. называемая налогооблагаемой базой.

    Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.

    Налогооблагаемая база = 1.8-1.5=0.3. т. е. 300 тысяч рублей .

    Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей .

    Для нерезидентов страны сумма налога =300*0,3=90 тысяч рублей .

    Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже земельного участка?

    Срок владения землей непосредственно оказывает влияние на размер налога, который продавец обязан уплатить при его продаже.

    При этом промежуток времени, в течение которого объект должен находится в собственности хозяина для его продажи без уплаты обязательных платежей государству разнится.

    Если участок был приобретен в собственность на основании договора купли-продажи, то нововведениями от 2016 года установлен новый срок его использования, для продажи без соответствующих финансовых обязательств. Теперь он равен 5 лет .

    При этом моментом совершения сделки является не время подписания соответствующих бумаг,а факт передачи финансовых средств. Т. е. для лиц, оформивших документы на продажу дома в 2015 году, а передавших вознаграждение покупателю только в 2016 году, будет установлен срок владения равный 5 лет.

    Если участок был подарен лицу либо получен в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, срок владения невидимостью для ее последующей продажи без уплаты налогов составляет 3 года .

    Какие вычеты могут применяться при налогообложении?

    Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.

    1. Единый вычет, равный 1 миллиону рублей. Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников.
      Механизм использования вычета:
      Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база. т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
    2. Вычет «доходы минус расходы» . Т. е. Подоходный налог с продажи дома по наследствув данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта.
      Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.
      В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
      Механизм использования вычета:
      Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база. т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.

    Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.

    Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

    Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.

    Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.

    4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  • 250 тысяч. если применяется единый вычет
  • ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
  • Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.
  • 4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  • 1 миллион рублей . если применяется единый вычет
  • Стоимость доли при её покупке . если применяется вычет «доходы минус расходы».
  • Порядок декларирования и уплаты

    Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.

    В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.

  • Срок подачи документа — до 30 апреля года . следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.
  • Даже в случае . если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.
  • Срок оплаты налога – до 15 июля года . следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.
  • При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.

    Необходимые документы

    В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться.

    В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛПодоходный налог с продажи дома по наследству
  • Договор купли-продажи объекта
  • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
  • В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ
  • Договор купли-продажи объекта при его покупке
  • Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже
  • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
  • Все документы должны быть представлены в оригинале.

    Куда обращаться?

    Для отчета о вырученной за налоговый период прибыли необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимости, ставшего объектом совершения сделки.

    Штрафы

    Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:

    1. За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
    2. За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.

    Заключение

    Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи.

    В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует. В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы.


    Бесплатная консультация юриста

  • Подоходный налог с продажи дома по наследству Какие документы нужны для продажи земельного&hellip
  • Подоходный налог с продажи дома по наследству Документы для возврата налога при покупке&hellip
  • Подоходный налог с продажи дома по наследству Особенности договора цессии между&hellip
  • Подоходный налог с продажи дома по наследству Бланк заявления на возврат НДФЛ
  • Подоходный налог с продажи дома по наследству Как получить справку о кадастровой стоимости&hellip
  • Подоходный налог с продажи дома по наследству Как выгодно и быстро продать дом?
  • Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству?

    При продаже объекта недвижимости, находящегося в собственности продавца менее 3-х лет, уплачивается налог в размере 13% от стоимости объекта, если его стоимость превышает 1 000 000 рублей.

    Несмотря на то, что регистрация права собственности произошла в 2013 году, вам налог платить не придется, так как дом получен вами по наследству. В этом случае право собственности возникает в день открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя.

    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ПИСЬМО от 14 февраля 2012 г. N 03-04-05/7-175

    . Согласно ст. 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

    Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Таким образом, у наследников, вступивших в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.

    Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

    Соответственно, в силу ст. ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ считается, что дом находится в собственности у вас (налогоплательщика) более трех лет и в случае продажи дома полученные доходы не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.

    24.07.2015 10:07 рейтинг: 9.5/10

    Комментарии, уточнения и замечания по вопросу

    Комментариев по этому вопросу пока что нет

    Вы должны пройти авторизацию для того, чтобы оставить комментарий.
    Комментировать вопросы могут их авторы или зарегистрированные на портале юристы.

    У Вас похожий вопрос?

    Задайте его нашим юристам и адвокатам. Сэкономьте свое время и нервы.
    Получите квалифицированную бесплатную юридическую консультацию онлайн или по телефону.

    Режим работы юристов:
    с 9 до 21 по местному

    Какой налог при продаже дома в 2017 году

    Но также суммы денег, полученные путем продажи недвижимого имущества.

    Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).

    Величина его составляет 13%. Он может быть уменьшен следующими путями:

    1. Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
    2. За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).

    Также имеются некоторые другие нюансы, позволяющие снизить величину налога, либо вообще избежать его уплаты.

    Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.

    Физическое или юридическое лицо может различным способом получить недвижимость какого-либо рода.

    В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.

    В собственности менее 3-х лет

    В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.

    С него в обязательном порядке необходимо уплатить налог, который равняется 13%.

    Но существует два способа существенно уменьшить величину данного налога:

  • доходы минус доходы
  • имущественный налоговый вычет.
  • Оба способа имеют как свои достоинства, так и недостатки.

    Подробно ознакомиться с нюансами реализации первого способа можно в ст. № 220 Налогового кодекса .

    Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.

    Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.

    Важно лишь предоставить документальное обоснование, на основании которого расходы увеличены.

    В качестве такого обоснования могут выступать:

  • оформленные в соответствии с законодательством РФ документы
  • оформленные в соответствии с правилами торговли товарные и кассовые чеки.
  • Подоходный налог с продажи дома по наследству

    Фото: товарный и кассовый чеки

    Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.

    Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании.

    Подоходный налог с продажи дома по наследству С какой даты был отмене налог с продаж узнайте в статье: налог с продаж .

    Какой будет вычет при продаже квартиры родственнику? Читайте здесь .

    Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет. Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей.

    В результате доход от продажи составляет:

    4.5 млн. рублей – 4 млн. рублей (покупка)= 0.5 млн. рублей.

    Величина налога равна:

    0.5 млн. рублей×13%=0.06 млн. рублей.

    Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет). Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей.

    Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная. Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.

    Существует один важный нюанс:

    даже при условии того, что налоговый вычет покрывает величину самого налога, необходимо обязательно представить в надзорный орган декларацию по форме 3-НДФЛ .

    Более 3-х лет

    Когда частное лицо (физическое) владело недвижимостью (будь то квартира или частный дом) в течение свыше трех лет (подряд), то:

    1. Необходимость осуществить выплату налога, равняющегося 13%,отпадает даже при наличии прибыли по результатам продаж.
    2. Подавать налоговую декларацию не требуется, как при реализации недвижимости, пребывавшей в собственности меньше чем 3 года подряд.

    После продажи квартиры, срок владения которой составлял более трех лет, нет никакой необходимости отчитывать перед налоговой инспекцией за проведенную операцию.

    Доставшегося по наследству

    До первого января 2006 года необходимо было также выплачивать налог на недвижимость, полученную в наследство – согласно закону № 2020-1 .

    Но на сегодняшний день он утратил силу, и получаемое в наследство имущество не расценивается как доход, потому налогом не облагается – об это говорится в Налоговом кодексе (ст. № 217, п. 18).

    Прописан ли новый собственник в наследуемой квартире, или же нет – не имеет никакого значения.

    Но некоторые расходы при получении недвижимости в наследство все же будут. Они включаются в себя:

  • государственную пошлину за получение свидетельства о праве собственности - размер её составляет 0.3% от стоимости недвижимости для близких родственников (для остальных – 0.6%). Величина пошлины не должна быть более 1 млн. рублей (согласно НК, статье № 333.24 )
  • государственную пошлину за регистрацию прав на недвижимость – величина суммы составляет 500 рублей согласно Налоговому кодексу, статье № 333.33 .
  • Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.

    Сам налог исчисляется двумя способами:

    1. Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
    2. При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей. И на эти средства распространяется действие налога на продажу.

    Некое частное лицо приобрело в личную собственность недвижимое имущество (коттедж) за 2 млн. рублей.

    По истечении двух с половиной лет дом был продан за 3 млн. рублей. По итогам продажи получена чистая прибыль, величина которой составила 1 млн. рублей.

    Так как недвижимость находилась в собственности менее трех лет, налог выплачивается в полном размере:

    (3 млн. рублей – 2 млн. рублей)×13%=0.13 млн. рублей.

    Также необходимо помнить о том, что:

  • если недвижимость находится в долевой собственности, то чистый доход разделяется на основании заявления, пишущегося в налоговой инспекции. Подоходный налог уплачивается в размере все тех же 13% от полученного единолично чистого дохода каждым из владельцев
  • аналогичным образом рассчитывается налог на прибыль, полученной от продажи дачи, подселения или же земельного участка с расположенным на нем садовым домиком
  • при нарушении налогового законодательства (неподача декларации в установленные сроки и уклонение от уплаты подоходного налога) физическое лицо понесет ответственность согласно статье № 122 Налогового кодекса РФ (комментарии к ст. 122 ).
  • Налоги на продажу дома в 2017 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет.

    Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).

    Налоговый вычет может предоставляться при продаже недвижимости самого разного рода.

    Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).

    При исчислении налогового вычета необходимо учитывать некоторые особенности законодательства:

    1. Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн. рублей.
    2. Когда проданная недвижимость находилась в долевой собственности, но продана была единовременно по одному договору купли-продажи. то вычет будет распределен между собственниками равномерно, в соответствии с величиной их доли (либо согласно их собственной договоренности).
    3. Когда продавец реализует в течение одного года несколько объектов недвижимости, оговоренные в законодательстве налоговые ставки применяются ко всем ним.
    4. Налоговый вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз (в отличие от налогового вычета при покупке).

    Довольно часто появляются всевозможные нюансы при налогообложении чистого дохода, возникающего в результате продажи недвижимости.

    Чаще всего это касается продажи частных домовладений, либо недвижимости, оформленной на нескольких хозяев.

    При продаже нового дома (построенного)

    Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией.

    В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности. Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается.

    Но дом был построен менее чем за три года до продажи. И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно.

    Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.

    Возможно уменьшение подоходного налога путем:

  • имущественного вычета (величиной в 1 млн. рублей)
  • учета расходов, понесенных в процессе строительства – все они должны быть подтверждены документально.
  • Оптимальное решение при продаже частного домовладения – указать в договоре купли-продажи стоимость в размере 1 млн. рублей.

    Это позволит не платить подоходный налог, им будет облагаться лишь продажа земельного участка (если он в собственности менее трех лет).

    Если продается только часть дома?

    Случается, что недвижимость оформлена одновременно на несколько владельцев.

    В таком случае налог будет распределяться в соотношении, пропорциональном величине дохода от продажи, полученного каждым из владельцев (при реализации по одному договору купли-продажи).

    Также величина подоходного налога может регулироваться продавцами самостоятельно – по личной договоренности.

    Единственным условием является обязательное документальное подтверждение данного соглашения, составляется оно в налоговой инспекции.

    Подоходный налог при продаже частного дома

    При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.

    Величина налоговой ставки составляет 13%, уменьшить её можно при помощи имущественного вычета, либо за счет вычета расходов различного рода, необходимых для продажи (осуществление ремонта и иных мероприятий).

    Подоходный налог с продажи дома по наследству Нужно ли платить налог с продажи акций узнайте в статье: налог с продажи акций .

    Все о налоге с продажи автомобиля читайте здесь .

    Какой нужно платить налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, можно посмотреть здесь .

    Уплата налогов на полученную прибыль в первую очередь направлена на борьбу с различного рода спекулянтами.

    Но, тем не менее, не стоит нарушать налоговое законодательство, так как карается это серьезными штрафами и начислением пени за уклонение от налогов.

    Налог с продажи комнаты полученной по наследству

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Мне в наследство досталась комната. Я единственная наследница. Я хочу продать комнату по кадастровой стоимости в этом году. На момент продажи с даты смерти мамы будет 3 года. С даты получения у нотариуса основания наследства 1,7 и с даты получения свидетельства в росреестре 1,6 года. Должна ли я платить налог с продажи? А, если нужно, то налог будет исчисляться: (кадастровой стоимость-1000000)×13% ?

    22 Апреля 2016, 23:06 Kate, г. Москва

    Ответы юристов (4)

    Вам не нужно платить налог при продаже квартиры, так как Вы получили ее по наследству.

    Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
    [Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 217.1]
    1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
    2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
    3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
    1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

    22 Апреля 2016, 23:18

    Есть вопрос к юристу?

    На момент продажи с даты смерти мамы будет 3 года.
    Kate

    Согласно ст.1152 ГК РФ

    Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Согласно ст.217 НК РФ

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
    от продажи объектов недвижимого имущества . а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса
    от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    На основании изложенного Вы вправе продать квартиру не подавая налоговую декларацию и не уплачивая налог.

    22 Апреля 2016, 23:19

    Здравствуйте. Налог платить не нужно.

    Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Возможно вам будет полезно разъяснение Минфина.

    Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 24 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-948 Об освобождении от налогообложения НДФЛ доходов от продажи квартиры, находившейся в собственности более трех лет
    21 декабря 2011

    Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 24 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-948

    22 Апреля 2016, 23:20

    Здравствуйте. Ничего нового не скажу, т.к. коллеги все указали, только дополню разъяснением Минфина.

    Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов от продажи квартиры, полученной в наследство.

    Ответ:
    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ПИСЬМО
    от 28 ноября 2014 г. N 03-04-05/60801

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи квартиры, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
    В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
    Согласно статье 218 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
    Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
    Таким образом, у наследников, вступивших в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя.
    Учитывая изложенное, в случае если право собственности на долю в квартире принадлежало налогоплательщику более трех лет со дня смерти наследодателя, то доходы, полученные от продажи указанной квартиры (долей в ней), не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц на основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса.

    Заместитель директора
    Департамента налоговой
    и таможенно-тарифной политики
    Р.А.СААКЯН
    28.11.2014

    22 Апреля 2016, 23:50

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.

    Нужно ли платить налог с продажи дома, полученного по наследству?

    Здравствуйте, Людмила Григорьевна!

    К сожалению, факт того, что Вы прожили в указанном доме 49 лет, не влияет на освобождение от налога с продажи недвижимого имущества (то есть земельный участок и постройка).

    Чтобы не платить указанный налог, Вам необходимо владеть указанным домом на праве собственности не менее 3-х лет.

    То есть, если Вы получили свидетельство о праве собственности в марте 2017 года, то при продаже сейчас - налог платить придется.

    Если же продавать по истечении 3-х лет - не придется.

    В соответствии с пунктом 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения, составляет три года в случае, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

    1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

    Что же касается объектов движимого имущества (личные вещи, вещи обихода и т.д.) - они не являются объектом налогообложения независимо от срока владения. То есть указанные вещи Вы можете продать в любой момент, налог с их продажи платить не нужно.

    Кодексы:

    Биография:

    Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.

    Светлана Бубнова

    Заказ консультации юриста

    Тематики юриста:

    Биография:

    Образование: - Среднерусский университет (гуманитарно - технологический институт), по направлению юриспруденция. Опыт работы: - Правоохранительные органы Стаж работы: - более 5 лет Специализация: - Уголовное право Город: - Калуга

    PPT.RU - Власть. Право. Налоги. Бизнес

    1997 - 2017 PPT.RU
    Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

    Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования в рамках Политики в отношении обработки персональных данных. Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

    Источники:
    consult1001.com, www.gos-ur.ru, buhonline24.ru, m.pravoved.ru, ppt.ru


    17 апреля 2021 года


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Вступление в наследство по завещанию на дом и земельный участок

    Вступление в наследство по завещанию на дом и земельный участок

    Образец претензии в банк о звонках

    Образец претензии в банк о звонках

    Письмо консулу образец

    Письмо консулу образец

    Дневник производственной практики образец заполнения психолога

    Дневник производственной практики образец заполнения психолога

    Характеристика на журналиста образец

    Характеристика на журналиста образец

    Образец характеристики на учителя для награждения

    Образец характеристики на учителя для награждения

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно