» Рекомендации наследникам

Налог с продажи доли полученной по наследству

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

- Получил в наследство долю в квартире. Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей?

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно заниж али ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя. С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся:

освобождение от их уплаты

получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве. При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход)

предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

С января 2016 года законом введено понятие минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества.

Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но предельный срок владения - разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то предельный срок владения равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей. А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире. Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Текст подготовила Мария Гуреева

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Как проходит передача денег при покупке квартиры?

Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

Известно, что недвижимое имущество, полученное гражданином в наследство, налогами не обкладывается. Но вот дальнейшая его судьба может быть различной.

В том числе новый у нового владельца может возникнуть желание продать унаследованное. В этом случае имеет место ситуация, при которой придется все же заплатить налог.

Возможность налогообложения

При реализации имущества доставшегося в наследство по закону, как и по составленному завещанию, может возникнуть необходимость уплаты налога. Этот процесс регулируется законодательно следующими актами:

382-ым законом о порядке налогообложения.

217-ой статьей НК, которая определяет, в каких случаях надо платить налог.

212-ым законом, устанавливающим величину налога.

1152-ой статьей ГК, определяющей срок вступления в наследование.

Нужно ли платить налог с продажи доставшегося в наследство имущества, расскажет это видео:

Налог с продажи имущества по вступлению в наследство

Но с разными видами имущества правила начисления налога могут быть различны.

Унаследованная квартира

При продаже доставшейся в наследство квартиры, ситуация с оплатой налога выглядит так:

Если со вступления в наследование прошло меньше чем 3-ри года, то налог оплатить придется.

А если больше, то наследник успешно освобождается от необходимости уплаты.

Размер налога рассчитывается в зависимости от:

Оценочной стоимости (цены) квартиры. Причем оценку надо будет производить перед продажей. Предыдущая будет недействительной.

Налоговой ставки.

Применения налогового вычета в 1000000 рублей, предоставляемого по результатам подачи декларации.

Для резидентов (местных налогоплательщиков) – 13%.

Для нерезидентов (иностранцев) – 30%.

При продаже унаследованной гражданином квартиры надо учесть некоторые, присущие данному процессу особенности:

1. Определения срока налоговой амнистии. В случае с наследством отсчет начинается со дня обнаружения смерти владельца имущества. То есть к моменту вступления в право владения по наследству, 3-ех годичный срок может быть уже существенно уменьшен.
2. В случае начисления налога, у наследника возникает необходимость в подаче 3-НДФЛ. которую надо представить в ФНС в отведенный для этого срок.

Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже, расскажет данный видеоролик:

Другая недвижимость

При продаже доставшихся в наследство других видов недвижимости:

Домов.

Долей в квартире или доме.

Гаражей или других хозяйственных построек.

Налог уплачивается при совершении сделки, только до истечения 3-ех летнего срока. Если наследник получил не все имущество, а только свою долю в нем, то он может выплатить налог:

Пропорционально размеру доли.

По договоренности с остальными наследниками.

То же самое касается и распределения величины налогового вычета.

Земля

Налогообложения дохода, образовавшегося от продажи унаследованной земли, имеет те же особенности, что и продажа иного имущества. То есть:

Он не облагается налогом в случае, если срок от вступления в силу наследства превысил 3-ри года.

Уплачивается в случае, если кадастровая оценка участка превышает 1000000 рублей. При этом налог берется только величины этого превышения.

При долевом наследовании земли, новые владельцы выплачивают налог пропорционально собственной доле в наследстве.

Налоговая ставка – 13%.

Акции

Акции, в отличие от остальных видов наследуемого имущества, являются источником постоянного дохода, который, кстати, облагается налогом со дня получения наследства. Поэтому и правила по налогообложению их продажи несколько иные:

При продаже унаследованных акций уплата налога обязательна, не зависимо от момента вступления в наследство.

Налоговая ставка – 13%.

При расчете размера налога, доход можно изменить на сумму, потраченную на содержание акций, если она подтверждается документально.

В эту сумму входит:

Платежи за размещение бумаг.

Оплата услуг посредникам специалистам по рынку ценных бумаг.

Премиальные выплаты по контрактам.

Биржевые сборы.

Остальные расходы, понесенные наследником на операции с акциями.

Еще больше полезной информации об уплате н алога при получении недвижимости в наследство содержится в данном видео:

На главную / Наследство / Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству.

Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству.

Осуществление сделки по продаже наследственной недвижимости, движимого имущества или прочей наследственной массы, полученной правопреемником после гибели наследодателя, подвергается соответствующему налогообложению.

Размеры налога зависят от множества факторов (например, вида отчуждаемой собственности гражданина). Чтобы грамотно рассчитать и оплатить налоговые выплаты, требуется тщательно ознакомиться с особенностями налогового законодательства.

Когда требуется уплата налога с продажи наследства?

После гибели гражданина или признания его погибшим по заключению судебной инстанции вся принадлежащая ему собственность переходит к правопреемникам в порядке законной очерёдности или в соответствии с текстом оставленного завещания (2 часть 218 статьи ГК РФ). Чтобы наследник покойного наследодателя получил полное право на владение и распоряжение этой собственностью, сначала следует:

вступить в наследственные права, получив соответствующее свидетельство в нотариальной конторе

зарегистрировать факт перехода прав в государственном органе (МФЦ или едином Росреестре).

Хотя формально завещанное наследнику имущество любого вида принадлежит гражданину уже в момент принятия наследства, осуществлять какие-либо сделки с ним он не имеет права до получения свидетельства из регистрирующего органа о праве собственности.

Налог на доход физического лица, полученный в связи с продажей перешедшей по наследству недвижимости либо другого вида имущества, требуется к уплате в том случае, если данная собственность принадлежит наследнику менее трёх полных лет.

Отметим, что исчисление срока начинается с даты открытия наследственной процедуры (она совпадает с днём гибели наследодателя либо вступления в законную силу заключения судебного органа о признании его погибшим), согласно 1114 статье ГК РФ. При этом дата фактического принятия наследственного имущества преемником покойного гражданина не имеет значения.

Размеры налогообложения при отчуждении унаследованного имущества

Размеры налога с продажи полученных по наследству квартиры, дома, дачи и другой недвижимости составляют 13% от оценочной суммы. Для расчёта налоговой выплаты необходимо обратиться ко 2 пункту 1 части 228 статьи НК РФ. Осуществление сделки по отчуждению движимого имущества, к примеру, машины, облагается НДФЛ в том же размере, то есть 13% от общей стоимости собственности (130 статья ГК РФ, 208 и 224 статьи НК РФ).

Важно помнить, что главным условием является нахождение того или иного вида имущества, полученного по наследству, в полноправном владении наследника – налогового резидента РФ – менее 3 лет.

Налоговыми резидентами России признаются те лица, которые находятся на территории страны вплоть до 183 дней на протяжении одного года, при этом гражданин может выезжать в течение данного периода на срок менее 6 месяцев исключительно для прохождения медицинского лечения, обучения либо осуществления соответствующей работы, согласно 2 части 207 статьи НК РФ.

Если хотя бы одно из описанных условий не является действительным, лицо не считается резидентом РФ и обязуется заплатить налог с продажи наследства (дома, к примеру) в размере 30% от общей стоимости отчуждённого имущества.

Гражданин также имеет право получить налоговый вычет при продаже имущества, находящегося в его владении после открытия наследства менее трёх лет, согласно 210 и 220 статьям НК РФ. Налогообложение при продаже долей в уставном капитале или ценных бумаг, полученных в наследство правопреемником, происходит в соответствии со статьями 214.1 и 217 НК РФ.

Возможные проблемы при осуществлении сделки

Всегда имеется шанс возникновения определённых конфликтных ситуаций и риск потери унаследованного имущества. Чтобы осуществилась сделка по продаже какой-либо собственности, полученной правопреемником в результате принятия наследства, рекомендуется придерживаться указанных ниже советов:

при наличии прочих наследников, имеющих право на данный вид имущества, необходимо получить от них правильно оформленный отказ (например, если преемники пропустили указанный в Гражданском кодексе срок вступления в наследство, который возможно восстановить при наличии существенных оснований)

если других наследников больше не имеется, гражданину следует получить документ, подтверждающий данный факт.

Кто освобождается от налогообложения?

Не платить НДФЛ на законных основаниях возможно в случае, если движимое и недвижимое имущество находилось во владении наследника более трёх полных лет со дня гибели наследодателя, в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 и статьи 217.1 НК РФ, а также 3 пункта 4 статьи ФЗ № 382 от 2014 года 29 ноября. Заполнение налоговой декларации и уплата налога с продажи доставшихся по наследству квартиры, дома или другого имущества не требуются.

Если по каким-либо причинам налоговый орган настаивает на заполнении декларации по форме 3-НДФЛ (бланк возможно получить у сотрудника ФНС), в отделение налоговой службы следует предоставить следующие бумаги:

доказательства нахождения имущества в собственности правопреемника в течение 3 лет

справка о дате открытия наследства и его принятии наследником

договор купли-продажи наследственного имущества, содержащий дату заключения сделки.

Кроме этого, при получении недвижимого либо движимого имущества (например, машины)по наследству налог с продажи данной собственности наследника может не уплачиваться отдельной категорией лиц, список которых указан в 407 статье НК РФ:

гражданами, имеющими Iлибо II степень инвалидности, а также признанными инвалидами с детского возраста

участниками ВОВ, героями Советского Союза или РФ

ветеранами боевых действий

и т. д.

Единственным важным условием для получения льготы является предоставление в налоговую службу соответствующего заявления и пакета документации, подтверждающей наличие причин для освобождения от налога.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Понравилась статья? Поделись с друзьями в социальной сети!

Налог с продажи земли полученной в наследство

Вопросы и ответы

а земли и части дома 1 000 000 руб. Об этом говорится в подпункте 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса. Вы можете, например, продать только часть дома (за 1 000 000 руб.), а на землю оформить дарственную. Тогда вам платить налог также не придется. В тоже время доход, облагаемый налогом, возникнет у того человека, который получил землю в дар.

Сумма дохода будет равна рыночной стоимости земли. Исключение из этого правила предусмотрено только для членов вашей семьи и ваших близких родственников.

Налоги на наследство

При продаже унаследованного недвижимого имущества, находившегося в собственности граждан менее 3 лет, также уплачивается НДФЛ. Облагается ли наследство налогом Многие из тех, кто получил или рассчитывает получить наследство, задаются вопросом, действует ли сейчас налог на наследство, как это было ранее (до января 2006 года).

Для всех наследующих будет важно узнать, что наследство как таковое не является объектом налогообложения.

Налог с продажи земли полученной в наследство

находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей При продаже земельного участка, находившегося в собственности менее 3 лет, налог на доходы физических лиц не исчисляется с суммы полученного дохода в пределах 1 млн.

Уплата налогов при продаже наследственного имущества

Затем оставшуюся сумму умножают на 13%, это и будет составлять сумму налога с проданного имущества. Если вы унаследовали долю в общем имуществе. и все собственники решились на продажу наследства.

То в том случае, если сумма дохода превышает 1 000 000 рублей, остаток следует разделить на число собственников, и каждый из них уплачивает свой налог в 13%. Доходы от продажи наследства распределяют согласно долям, а если наследство получил ребенок, то налог за него оплачивают родители. Давайте разберем на примере, что может случиться, если вы не хотите платить полный налог при продаже наследства. Некоторые собственники хотят сэкономить на уплате 13%-го налога на полученные доходы от продажи наследства, и указывают сумму, меньшую, чем 1 000 000 рублей, хотя она стоит гораздо дороже.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Более того, с юридической точки зрения не имеет значение, какая именно недвижимость подлежит продаже: квартира, комната, дом, земля и т.д. Следовательно, налог при продаже квартиры полученной по наследству взимается по общим принципам и ставкам, предусмотренным в области налогообложения доходов физических лиц. Так, анализ ч. 1 ст. 220 НК РФ позволяет говорить о том, что в случае если квартира (недвижимость) находилась в собственности продавца более трех лет.

Налог с продажи земельного участка: когда платить, как рассчитать?

Это быстро и бесплатно !

Кто обязан выплачивать? Налоговые обязательства, возникающие в момент проведения сделки по продаже участка земли, имеют как физические лица, так и юридические, а также ИП. Физические лица.

Налог с продажи наследуемого имущества

Многие путаются в тонкостях, не понимая как воспользоваться правильно вычетом и в каких случаях необходима уплата подоходного налога на квартиру. Действительно, существует несколько особенностей, которые необходимо знать как близким наследникам, так и другим родственникам умершего. Налогообложение при продаже унаследованной недвижимости Говорить, что налог на недвижимость выплачивается при наследовании — неправильно, поскольку недвижимость.

Налог с продажи дома, полученного в наследство

ст. 208, 209 Налогового кодекса доходы от реализации недвижимого имущества подлежат обложению данным налогом. Ставка налога на доходы физических лиц - 13% (п. 1 ст. 224 Налогового кодекса).

Однако продавец имеет право получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной от продажи в частности жилого дома (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Если дом был в собственности налогоплательщика менее 3 лет, то размер этого вычета (т.

Налоги при вступлении в наследство

Это быстро и бесплатно !

Особенности продажи имущества, полученного по наследству

Продажа наследства, вне зависимости от типа имущества, может быть осуществлена только после того, как будет оформлено право собственности. После того, как будут законно установлены права на данное имущество и проведена регистрация государственного уровня на недвижимость или транспортное средство, может быть осуществлена продажа наследства.

Документы, необходимые для продажи недвижимости

Для того, чтобы осуществить процесс продажи недвижимости, в частности квартиры, которая является наследственным имуществом, необходимо собрать следующие документы:

документ, который является подтверждение наследственного права

документ, который подтверждает регистрацию прав и который имеет юридическую силу

в случае, если продажа квартиры, полученной по наследству, осуществляется супругами, у которых был составлен брачный контракт и наследство считается общей собственностью, необходим документ и согласие второй стороны на совершение сделки продажи

паспорт на данную недвижимую площадь

документ, который подтверждает отсутствие каких-либо долгов по коммунальным платежам

договор купли продажи наследства.

Договор купли продажи квартиры по наследству будет считаться заключенным, как только будет завершен процесс государственной регистрации. Перед продажей недвижимости, которая была получена по наследству, необходимо заранее получить документы, в которых указано, что иные лица, имеющие права на данную недвижимость, отказываются от них.

Продажа квартиры: какой налог уплачивается?

На территории РФ налогом не облагается имущество, которое переходит по наследству. Однако, остальные манипуляции с данным имуществом подлежат уплате определенных налогов. При реализации имущества, правообладатель должен уплатить налог с продажи наследства. Налоговая база представляет собой оценку имущества (ее инвентаризационную стоимость), по состоянию на 1.01 каждого года.

Налог при продаже квартиры по наследству составляет 13%. На сегодняшний день у продавца квартиры есть право использовать один из предоставленных законом вычетов:

в ситуации, когда квартира, полученная по наследству до момента продажи, находилась в собственности менее 3 лет. Сумма вычета от реализации данной недвижимости не может превышать 1 млн. рублей.

в ситуации, когда осуществляется продажа квартиры полученной по наследству, находившаяся в праве собственности от 3 лет и более. В данном случае у продавца есть право не уплачивать данный обязательный платеж.

Право собственности на жилую недвижимости начинает исчисляться тогда, когда умирает лицо, передавшее право собственности на данную недвижимость. Но есть ряд лиц, которые при продаже недвижимости налог на наследство не уплачивают - это физические лица, которые входят в перечень лиц, имеющих ряд налоговых льгот:

инвалиды I, II группы

лица, которые получили инвалидность еще в детстве

лица, старше порога пенсионного возраста и т.д.

Но для того, чтобы воспользоваться льготой и не платить налог после продажи квартиры, перешедшей по наследству, этим категориям лиц необходимо своевременно представить в налоговые органы ряд требуемых документов для получения льгот.

Налог на транспорт

По наследству можно получить не только объекты недвижимости, но и транспортное средство. Как только новый правообладатель пройдет государственную регистрацию автомобиля, его прямая обязанность будет заключаться в уплате транспортного налога. Прежде, чем осуществить продажу автомобиля, перешедшего по наследству, необходимо погасить все задолженности, если такое имеются.

Взимание налога осуществляется со всех граждан, которые являются официальными собственниками данного имущества. Размер налога за наследство после его продажи может быть рассчитан только налоговыми органами. На основе информации о данном автомобиле после того, как транспортное средство будет находиться на государственном учете.

Оценка имущества

Купля продажа наследства может быть осуществлена только при уплате всех обязательных государственных платежей. Для этого наследнику необходимо обладать информацией о сумме общей стоимости своей доли имущества. Продажа дома по наследству осуществляется на основе точной цены имущества.

Для этого понадобится пройти процедуру оценки стоимости у независимого эксперта и получить его заключение, помимо этого должны быть установлены рыночная, кадастровая и инвентаризационная стоимости, на основе которых можно будет законно производить продажу участка по наследству.

Оценку стоимости недвижимости могут произвести сотрудники отдела БТИ, за исключением оценки земельного участка. Для того, чтобы оценить стоимость недвижимого имущества, необходимо будет воспользоваться услугами независимых экспертов или юридических специалистов, которые имеют на проведение данной деятельности.

Продажа доли

Продажа доли наследства - это процесс, который имеет массу особенностей. При продаже недвижимости, перешедшей по наследству, преимущественное право на приобретение дои от квартиры или земельного участка, имеют другие лица, которые также обладают определенной долей данного недвижимого имущества.

Право на преимущественное приобретение жилья, при продаже наследства, срок нахождения, в праве собственности которого менее 3 лет, есть у лиц, которые участвую в долевом праве собственности имущества, в случае, если бы заключен договор мены. Если был составлен договор дарения, то данное право отсутствует.

При продаже права доли на наследство, лицам, которые не входят в круг других дольщиков, продавец должен оповестить об этом других владельцев и процесс продажи может быть совершен только со взаимного согласия.

Источники:
www.domofond.ru, uriston.com, urmozg.ru, likvidaciya-ooo-balashiha.ru, advopravo.ru

27 декабря 2024 года

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: