» Рекомендации по оформлению наследства

Продажа имущества полученного в наследство менее 3 лет

Налог с продажи имущества, полученного в наследство, нужно ли платить?

Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться в ситуации. Я пенсионерка, мой муж умер пол года назад, я вступила в права на дом с земельным участком, который был куплен в браке 10 лет назад, но право собственности зарегистрировано на муже. Сейчас хочу продать дом за 1600 тыс. Должна ли я буду платить налог с продажи имущества?

29 Января 2017, 12:06 Юлия, автодорога. Чита-Забайкальск

Ответы юристов (2)

Вы особождаетесь от уплаты налога.

29 Января 2017, 12:30

любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен
уплатить подоходный налог с полученной прибыли.

До 2016 года
срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты
налога, составлял три года. С наступлением нового 2016 года данный срок был
увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний
трехлетний срок. Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества: Право
собственности на которое возникло до 1 января 2016 года Полученного по
наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

По общему
правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и
заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права
другому владельцу. Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а
именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с
момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных
со сменой владельца. Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011
году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры
в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Таким образом
свою долю Вы можете продать без уплаты подоходного налога, а вот долю полученную
в порядке наследования не ранее чем
через три года со дня смерти супруга.

29 Января 2017, 12:36

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.

Продать наследство без налога

Источник фотографии

Наследников квартир могут освободить от подоходного налога при их продаже

По сообщению «Агентства строительных новостей», в Совете Федерации разработан проект изменений в Налоговый кодекс, освобождающий граждан от уплаты подоходного налога при продаже квартир, полученных ими в наследство.

Об этом рассказал один из авторов законопроекта сенатор Вадим Тюльпанов.

Напомним, сейчас налогообложение при продаже любого имущества производится вне зависимости от источника, из которого это имущество было получено. И при продаже квартиры, находящейся в праве собственности менее 3 лет, продавец уплачивает налог с дохода в размере 13%. Освобождение от уплаты НДФЛ при продаже полученных в наследство квартир происходит только спустя 3 года после наследования. То есть обязанность уплаты налога при продаже определяется в первую очередь трехлетним сроком нахождения в собственности, который для наследника считается со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Правда, помимо истечения трехлетнего срока, для продавца существует еще одна льгота – право на имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Однако его могут без проблем получить только те наследники, которые получили наследство не более чем двумя равными долями. В этом случае каждый собственник получает право применить полный вычет (то есть по 1 млн рублей). Данное положение указано в письме ФНС РФ от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611.

Если же наследство оформлено на трех и более наследников, то каждый из них тоже может официально оформить свою долю в собственность, но исключением являются случаи, когда доли для продажи невозможно разделить в силу закона или отсутствия возможности раздела недвижимости без потери ее назначения. В последнем случае применяется понятие о неделимости вещей, что регулируется ГК РФ. При наследовании неделимого имущества, в соответствии со статьей 244 ГК РФ, такое имущество регистрируется без раздела долей. Тогда между наследниками должно быть заключено соглашение о том, что при возникновении необходимости продажи имущества недвижимость будет продаваться по одному договору. И если это произойдет до истечения трехлетнего срока, налогоплательщики смогут получить имущественный вычет только в размере 1 млн, который затем должен быть разделен в долях между всеми собственниками. Заявление о распределении вычета в долях необходимо сделать в письменном виде и направить в региональную ИФНС при подаче декларации и заявления о вычете. Таким образом, если наследодатель в равных частях завещает, например, двухкомнатную квартиру троим наследникам (или трехкомнатную – четверым и т.д.), то миллионный вычет им придется делить на всех.

По словам Тюльпанова, зачастую наследникам приходится продавать имущество, чтобы просто разделить свои доли в наследстве. В таком случае требуемое законом трехлетнее ожидание становится довольно серьезным неудобством и, по сути, ограничением прав собственности, так как в большинстве случаев наследники не хотят совместно пользоваться неделимым имуществом, однако в течение 3 лет вынуждены это делать – в частности, платить коммунальные платежи, уплачивать налоги на имущество, а нередко и заниматься его сдачей в аренду.

Кроме того, отметил соавтор законопроекта, действующая сейчас налоговая норма была принята в 90-е годы для ограничения спекуляций c недвижимостью. Сейчас же, сказал Тюльпанов, «условий для спекуляций с недвижимостью практически нет».

И последнее: по заявлению сенатора, в результате принятия этого законопроекта наследники, получившие квартиры, допустим, в Москве или Петербурге, где квадратный метр жилья стоит дороже всего в стране, смогут сэкономить на НДФЛ до нескольких сотен тысяч рублей. В общем, законопроект призван устранить необоснованные ограничения прав добросовестных налогоплательщиков на реализацию полученного по наследству имущества.

«Законопроект направлен на рассмотрение в правительство и готовится к внесению в Госдуму», – сказал Тюльпанов.

Сергей Бараченя, ведущий менеджер компании «Русский Фонд Недвижимости»:

Уже есть вполне законный способ избежать уплаты НДФЛ: если разделить полную стоимость квартиры на несколько наследников, то им и платить-то будет не с чего. Так что наличие нескольких наследников обычно позволяет говорить о законном уходе от налога. А если осуществлять продажу одновременно со встречной покупкой, то получится взаимозачет, и платить НДФЛ, скорее всего, также не придется. Стоимость оформления наследственной квартиры перед продажей зависит от состояния документов, с которыми агентам приходится работать. Там много вариантов, но в среднем получается 30-50 тыс. рублей. А продажа на вторичном рынке, да еще с недавно оформленным наследством, расценивается покупателем как определенный риск. Средняя стоимость таких работ по продаже – 3-7%, а в абсолютных цифрах устоявшаяся в Петербурге такса – 120-150 тыс. рублей.

Дмитрий Титов, генеральный директор АН «Мир квартир»:

Уплата налогов всегда была сложным вопросом для продавцов недвижимости. В последнее время количество сделок, оформленных по рыночной стоимости, увеличивается. На этом все чаще настаивают покупатели квартир, и это обязательное условие сделки. И здесь мы солидарны с их пожеланиями. Хотя желание продавца занизить в договоре стоимость квартиры (и заплатить чуть меньше налогов) тоже понятно. В общем, цена, указываемая в договоре, – это всегда предмет переговоров двух сторон: одни хотят оформлять подешевле, а другие – по рынку…

Стоит ли освобождать наследников от уплаты налогов? Если спросить у наследников, то, конечно, стоит. Но как это поможет государству, не знаю. Мое мнение: наследство – это доход, и доход должен облагаться налогом, 13% – это, исходя из мирового опыта, еще очень гуманно. Конечно, можно сделать исключение для социально незащищенных граждан, но только для них.

Юрий Полищук, заместитель генерального директора АН «Невский Альянс»:

Собственность на квартиры сейчас бывает только общедолевой. Единственное, в чем может быть различие между собственниками (наследниками), – в величине доли. Какую-то определенную комнату (если квартира не коммунальная) тот, кто в ней живет, может занимать только по факту, но не по закону. И пока все наследники не договорятся между собой о стоимости каждой доли (но не комнаты!), квартира не сможет быть продана.

Далее. Если, например, один из наследников прописан в квартире, а другие – нет, то это не имеет никакого значения: прописка в делах о наследстве не дает никакого преимущества, все определяется только количеством долей у каждого наследника. Как раз непрописанные собственники ведут себя более агрессивно, потому что им, как правило, есть где жить. Но того наследника, который прописан и проживает в наследственной квартире, никто не может заставить продать его долю, и по суду такие проблемы не решаются. Максимум, что с ним может случиться, – его отдельная квартира формально превратится в коммунальную (если доля какого-то наследника будет продана).

Кстати, мы завели канал в Telegram, где публикуем самые интересные новости о недвижимости и риэлторских технологиях. Если вы хотите одним из первых читать эти материалы, то подписывайтесь: t.me/ners_news.

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

Если вы получили недвижимость по наследству и торопитесь ее выгодно продать, чтобы получить «живые» деньги, остановитесь и задумайтесь, так ли эффективна будет сделка с учетом действующего российского законодательства.

Во избежание бездумных продажи и искоренения мошенничества в сфере риелторских услуг, закон обязывает граждан, продающих недвижимость, владельцами которой они являются менее определенного срока, уплачивать солидный налог со сделки в казну государства.

В этой статье рассмотрим, кого из собственников может коснуться закон, его особенности, а также нюансы сделки купли-продажи недвижимости, подпадающей под действие законопроекта.

Что это такое

Прежде чем, воспользоваться свои правом пользования наследным имуществом, необходимо в первую очередь стать законным наследником.

Для этого потребуется осуществить определенный алгоритм действий:

обратиться к нотариусу по месту жительства умершего наследодателя и к тому, который был ответственен за сохранность оставленного завещания

заполнить заявление на вступление в наследство и предоставить необходимые документы в нотариат

спустя отведенное законодательством время получить свидетельство о наследовании и пройти процедуру государственной регистрации в Росреестре.

Только после этого вы являетесь законным владельцем имущества и имеете право им распоряжаться по собственному усмотрению.

Как только вы зарегистрировали свое право собственности на наследную недвижимость и получили соответствующие документы, вы можете выставлять ее на продажу.

Но важно помнить, что вам придется уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости проданной квартиры, дома или земельного участка. Такие налоговые обязательства возникают у собственников, владеющих недвижимостью менее 3 лет (НК РФ ст. 17.1 ).

Законодательство

Чтобы разобраться со всеми законодательными нюансами продажи наследной недвижимости, которой вы владеете менее 3 лет, придется обратиться к следующим источникам:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Этот законодательный акт поможет несведущему человеку разобраться в таких вопроса и понятиях как:

определение видов имущества (движимое, недвижимое) (ГК РФ ст. 130 )

форма договора купли-продажи (ГК РФ ст. 434 )

отдельные вопросы заполнения договора продажи недвижимости (ГК РФ ст. 554-556 ) и т.д.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Необходимость проштудировать кодекс, возникает у тех граждан, которые не хотят платить налог с предполагаемой сделки купли-продажи.

Полезными станут следующие статьи законодательного акта:

статья №217 – доходы, не облагаемые доходом

статья №220 – имущественные налоговые вычеты.

Видео: ждать или не ждать

Особенности

Несмотря на то, что при продаже любой недвижимости, действуют обще законы, каждая конкретная сделка имеет свои индивидуальные особенности. Например, продажа наследного имущества, которым владеет наследник менее 3 лет .
1. Наследство – это такое имущество, распоряжаться которым можно только после прохождения определенных идентификационных процедур, получения документов и внесения изменений в сведения Росреестра.

Нельзя сразу же после оглашения завещания реализовать о, что вам оставил наследодатель.

Сделка купли-продажи возможно при следующих условиях:

прошел срок, отведенный законом для выявления всех возможных наследников (ГК РФ ст. 1154 )

получено свидетельство о наследовании

проведена государственная регистрация права собственности на полученное имущество умершего

имеется свидетельство о праве собственности на наследуемую недвижимость (выписка из ЕГРП).

2. Если вы реализуете квартиру, дом или дачу сразу же после вступления в наследство, будьте готовы уплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости, указанной в договоре недвижимости.

Важно помнить, что если с момента смерти наследодателя и до момента получения официальных документов на вступление в наследство прошло более 3 лет . налог с продавца взыскиваться не будет (НК РФ ст. 17.1 ).

3. В случае если ваша сделка подпадает под действие закона, и вы обязаны оплатить налог, вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (НК РФ ст. 220 ).

От суммы сделки вычитается 1000000 рублей . а остаток облагается налогом в размере 13% . Например . при продаже дома за 2000000 рублей . пополнить казну государства придется всего лишь на 130000 рублей (2000000-1000000=1000000*13%=130000 ).

Вопросы налогообложения

При продаже наследной недвижимости, владельцем которой вы являетесь менее 3 лет . вопросы налогообложения актуальны как никогда.

По законам российского законодательства в случае реализации дома или квартиры, вы обязаны будет оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости сделки.

С учетом цен на недвижимость, сумма немалая, поэтому важно помнить, основные правила налогообложения:

если срок владения недвижимостью превышает, установленный законодательством срок в 3 года хотя бы на 1 день . налоговые притязания безосновательны

помните, что срок владения наследством отсчитывается не от момента получения свидетельство о праве собственности, а от даты смерти наследодателя

если обстоятельства вынуждают вас продать квартиру и оплатить НДФЛ, воспользуетесь своим правом на льготы по уплате имущественного налога (вычет в размере 1000000 рублей ).

Также существует отдельная категории граждан, которая полностью освобождается от налогового бремени при продаже недвижимости, независимо от срока владения ею.

Для того, чтобы воспользоваться своим правом на льготы или освобождение от налогов, необходимо правильно заполнить налоговую декларацию (3НДФЛ ).

Документ подается в налоговую инспекцию по месту жителя плательщика до 30 апреля года . следующего за отчетным периодом.

Сделка ранее срока

Важно понимать, что, получая свидетельство о наследовании и регистрируя право собственности на наследное имущество в Росреестре, вы автоматически получаете все права на недвижимость. То есть, нет никаких запретов или причин, мешающих вам продать ненужную квартиру или дом.

Главная проблема – необходимость уплаты налога при продаже недвижимости, которой вы владеете менее 3 лет . Помните, если стоимость недвижимости равна или менее 1000000 рублей . подоходный налог не взимается независимо от срока владения имуществом.

Если ждать с продажей невозможно, нужно действовать следующим образом:

1. Продать недвижимость в соответствии с действующим российским законодательством (ГК РФ параграф 7 ).
2. Уведомить налоговые органы о проведенной сделке и полученной прибыли.

Для этого необходимо:

заполнить налоговую декларацию формы 3НДФЛ (приказ ФНС РФ № ММВ 7-11/671 )

приложить необходимые документы (договор купли-продажи, копию свидетельство на право собственности, документальное подтверждение получения денег по сделке купли-продажи)

написать заявление об использование налогового вычета.

3. Получить квитанцию и осуществить оплату любым удобным способом (в отделениях любого российского банка, через платежные терминалы и т.д.).

Долевая продажа

Если имущество разделено между несколькими наследниками, продажа недвижимости, находящейся в долевой собственности, может помочь существенно снизить налог, подлежащий уплате.

Для этого потребуется реализовывать дом или квартиру не по общему договору купли-продажи, а по отдельности, по долям.

В таком случае налоговый вычет будет применяться по отдельности к каждому продавцу. При общей стоимости квартиры в 3000000 и двух долевых собственниках, налог при продаже по единому договору составит 260000 рублей . а по отдельным договорам всего 65000 рублей для каждого дольщика (3000000:2=1500000-1000000=500000*13%=65000 рублей ).

Порядок

Чтобы сделка купли-продажи прошла успешно, необходимо строго следовать инструкции по реализации недвижимости и послепродажной отчетности пред налоговыми органами.

Подача документов

Если вам требуется продать наследную недвижимость, который вы владеете менее 3 лет, предварительно подготовьте определенный пакет, необходимый для заключения договора купли-продажи:

свидетельство о праве собственности на недвижимость

свидетельство о вступлении в права наследования

выписка из ЕГРП (оформляется за несколько дней до сделки)

кадастровый план и паспорт недвижимости

справка о составе семьи (оформляется на основании домовой книги)

документы, подтверждающие отсутствие долгов по коммунальным услугам (оформляется в офисе конкретного поставщика услуг или местном ЖЭКе).

Подача декларации

Для того чтобы налоговые органы не имели к вам никаких претензий, необходимо после совершения сделки купли-продажи, соблюсти порядок отчетности о доходах за год .

Уведомить налоговых инспекторов о своей финансовой активности за отчетный период можно несколькими способами:

лично – плательщику придется прийти в местное отделение налоговой, заполнить бланк декларации 3НДФЛ и предоставить необходимые документы

почтовым отправлением – для этого предварительно заполняются все бумаги, оформляются нотариально заверенные копии документов и отправляются на адрес Налоговой инспекции ценным письмом с описью вложения

через интернет – электронный вариант заполнения декларации доступен всем гражданам, которые имеют регистрацию на сайте Госуслуг .

О том, как принять наследство по закону, читайте в статье: наследование квартиры по закону после смерти.

Хотите узнать, как происходит наследование приватизированной квартиры без завещания? Об этом здесь.

Обходим подводные камни

Чтобы избежать ошибок и разочарований при получении наследства и его последующей реализации, необходимо тщательно продумывать свои действия:

1. Главное для наследника, подать документы на получение наследного имущества.
   

Ведь отчет о времени владения недвижимостью начинается с момента открытия нотариального дела на ваше имя, не зависимо от того, когда вы получите свидетельство о наследовании и о праве собственности.

Перед тем, как выставить недвижимость на продажу, проведите тщательную проверку возможных задолженностей.

Наличие долгов может стать причиной срыва сделки купли-продажи.

Если ждать с продажей недвижимости нет возможности, используйте свое право на получение налогового вычета.

Не стоит прибегать к способу занижения стоимости имущества в договоре купли-продажи.

Если эта цифра будет существенно отличаться от кадастровой оценки, к собственнику будут применены штрафные санкции.

Нюансы продажи квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

При продаже недвижимости, иногда возникают нюансы, связанные либо с самим имуществом, либо с его владельцем.

Ипотечной

Если вы стали наследником квартиры, приобретаемой по ипотеке, вы не имеете возможности продать ее, не получи на это согласие банка.

В такой ситуации существует два сценария развития событий:

осуществлять выплаты по ипотеке в соответствии с графиком платежей и по окончании срока действия кредитного договора, распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению

получить согласие банка на продажу квартиры и погасить долг перед банком средствами, полученными от покупателя.

Не знаете, зачем оценивать жилье перед вступлением в наследство? Об этом написано в статье: оценка квартиры для наследства.

О том, как составляется заявление наследника об отказе от наследства в пользу другого наследника, написано тут.

Хотите понять, переходят ли долги по наследству? Об этом смотрите здесь.

Льготы пенсионерам

Действующее российское законодательство не предоставляет пенсионерам каких-либо дополнительных льгот при продаже недвижимости, кроме тех, что действуют в отношении всех граждан РФ.

Поэтому пенсионерам не стоит торопиться с продажей квартиры, полученной по наследству, освобождения от уплаты налог им не предоставляется.

Оценка квартиры для наследства

Источники:
pravoved.ru, news.ners.ru, yuristlab.ru

18 апреля 2024 года

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: