ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Главная » Все о подарках

3 Ндфл при дарении автомобиля образец заполнения


НДФЛ при дарении автомобиля близкому родственнику

05.08.14

Как можно оформить дарение автомобиля близкому родственнику и требуется ли при этом платить налог?

Самый простой вариант - заключить договор дарения.

В соответствии со 572 ГК РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Договор дарения автомобиля может быть заключен как в устной, так и письменной форме. Его также можно нотариально заверить.

Дарителем по такому договору может быть и лицо, которое пользуется таким автомобилем по генеральной доверенности, главное, чтобы в доверенности были прописаны соответствующие полномочия.

Письменный договор дарения автомобиля должен содержать следующую информацию: регистрационные данные автомобиля (марка, модель, регистрационный номер, VIN), паспортные данные дарителя и одаряемого, в договоре также желательно указать стоимость подарка.

Кроме того, автомобиль необходимо перерегистрировать в ГИБДД на нового собственника.

Что касается налогов, то согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождают от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супруги, родители и дети, в том числе усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если в прошедшем году вам довелось продать свой автомобиль, будьте готовы отчитаться о полученных доходах.

Сделать это необходимо до 30 апреля текущего года и только в том случае, если проданная машина принадлежала вам меньше 3 лет. В ином случае сделка налогом не облагается и никакую 3-ндфл   декларацию о продаже машины заполнять не нужно.

Важно подать декларацию правильно, чтобы после не возникло никаких вопросов. Не огорчайтесь заранее, это вовсе не значит, что вас лишат энной суммы. Подать декларацию и заплатить налог – вещи совершенно разные, и если сумма, за которую вы продали своего четырехколесного друга, не превысила стоимость его давешней покупки ( а так чаще всего и бывает), то никакой налог платить не придется. Не будет налога и в случае, если продали вы его дешевле, чем за 250 тыс. рублей – это величина имущественного вычета. Вся морока сведется всего лишь к заполнению бумаг. Что указывать в декларации – вычет или стоимость покупки авто – решать вам.

Приведем пример для ясности: вы продали авто за 200 тыс. рублей. Имущественный вычет – 250 тыс. рублей. Его вы отнимаете от суммы продажи и получаете нулевой доход. Нет дохода – нет налога.

Пример второй: вы продали машину за 400 тыс. руб. а за год до этого купили ее за 450 тыс. руб. о чем имеются документы. Если применить имущественный вычет, то в итоге останется доход в 200 тыс. руб. с которого придется заплатить 13%-й налог. В данном случае выгоднее указать сумму покупки – 450 тыс. руб. Что мы получаем? 400 тыс. (продажа) – 450 тыс. (покупка) = нулевой доход.

Теперь обратимся собственно к декларации. Понадобится форма 3-НДФЛ, но заполнять все нет необходимости. Отбираете два титульных листа, листы А и Е, разделы 1 и 6.

В первые два листа вносятся личные данные.

Договор дарения квартиры близким родств: в НДФЛ-3 нет такого, считает налог 13% в элект/форме. Заполнять НДФЛ от руки?

ирина иванова Ученик (200), закрыт 5 лет назад

Александра Харченко Просветленный (47442) 5 лет назад

А зачем это нужно? начнем с того, что формат декларации не предусматривает отражения доходов, не облагаемых в соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ)

Дарение квартиры близким родственником от налогообложения освобождено (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). При этом в НК РФ прямо содержится указание на то, что отчитываться о доходах, полученных в порядке дарения, обязаны физические лица "за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению" (подп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Исходя из этого, при получении дохода (квартиры) в порядке дарения от близкого родственника у физического лица отсутствует обязанность по предоставлению декларации (об этом например письмо Минфина от 21.05.2009 № 03-04-05-01/314 http://www.klerk.ru/doc/152384 ). Если есть другие доходы, по которым необходимо отчитаться, этот доход отражать в декларации не нужно.

Если предоставить декларацию Вас обязывает налоговая, Вам достаточно направить в их адрес письмо в произвольной форме с приложением документов, подтверждающих, что даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Привлечь Вас к ответственности за непредставление декларации в этом случае налоговый орган не имеет права.

Остальные ответы

ed v Мастер (2184) 5 лет назад

сейчас, если дарение между близкими родствнниками, нет ни налога на дарение, ни подоходного налога (у одоряемого)

Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля

Эта статья поможет вам заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля  самостоятельно.

Напомню, что сдавать декларацию 3 НДФЛ нужно только в том случае, если вы продали автомобиль, которым владели менее 3 лет.

Итак, сначала разберемся какие листы нужно заполнять

  1. Титульный лист
  2. Раздел 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____,
  3. Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке___
  4. Лист Е   «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества».
  5. Раздел 6 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, возврату из бюджета

Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля пошаговая инструкция

Заполнение 3 НДФЛ Лист А

Чтобы не запутаться, рекомендую  следующий порядок заполнения 3 НДФЛ

Шаг.1  Заполняем Титульный лист

Шаг. 2 Заполняем Лист Е

Шаг. 3 заполняем лист А

Шаг. 4 Заполняем Раздел 1

Шаг. 5 Заполняем Раздел 6

Шаг 1 Заполняем титульный лист декларации 3 НДФЛ

При заполнении титульного листа декларации 3 НДФЛ думаю вряд ли у вас возникнут какие либо трудности.

Остановимся лишь на основных моментах:

- если вы сдаете декларацию впервые, то номер корректировки нужно указать 001

- код ОКАТО можно узнать в налоговом органе по месту жительства или регистрации

- код категории плательщика 760 - физическое лицо, за исключением индивидуального предпринимателя,

нотариуса и другого лица, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего

адвокатский кабинет, и главы крестьянского (фермерского) хозяйства)

Шаг 2 Заполняем Лист Е декларации 3 НДФЛ

Здесь все зависит какой вид вычета вы выбрали.

Напомню, что вы можете воспользоваться одним из двух  имущественным вычетов

  1. В размере 250 000 руб
  2. Уменьшить доходы на расходы при покупке автомобиля.

В первом случае вам будет необходимо заполнить п.2.1.1  строку 110 и строку 120

По с троке 110 укажите сумму дохода от продажи автомобиля

По строке 120 укажите сумму имущественного вычета в пределах 250 000 руб.

Здесь у вас может возникнут вопрос:  а какую сумму вычета показывать в строке 120, если машина была продана дешевле чем 250 000 руб.?

В этом случае сумму вычета нужно показать равной сумме полученного дохода. Предположим, что  вы продали автомобиль за 200 000 руб. тогда по строке 120 вам нужно указать сумму имущественного вычета в размере 200 000 руб.

При втором варианте, вы уменьшаете сумму полученных доходов на покупную стоимость автомобил (если конечно вы сохранили договор купли продажи и платежные документы к нему)

При этом варианте вам нужно заполнить п. 2.2. 2 строку 130 и строку 140.

По строке 130 укажите сумму дохода от продажи автомобиля

По  строке 140 – расходы на его приобретение.

Важно помнить, что если продали только один автомобиль, то вы можете выбрать любой из вычетов. Если вы продавали 2 автомобиля то вы можете по одному из них вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по другому в размере понесенных расходов.

Если вы продали 3 автомобиля и более, то вы можете воспользоваться правом на получение имущественного вычета в размере понесенных расходов только по одному автомобилю, а по остальным – уменьшить сумму дохода на 250 000 руб.

В разделе 2.3 нужно указать итоговые суммы

По строке 150 отразите общую сумму полученных доходов.

Строка 150 = строка 110+строка 130

По строке 160 отразите всю сумму полученных вычетов

Строка 160 = строка 120 + строка 140

Далее заполняем раздел 4 «Расчет общей суммы вычетов»

Строка 190 = строка 160

Шаг. 3 Заполняем Листа А декларации 3 НДФЛ

По строке 030 вам нужно указать Фамилию Имя Отчество покупателя или наименование организации покупателя.

Если вы покупали автомобиль у организации, то вам нужно заполнить стр. 010 «ИНН источника выплаты дохода», 200 «КПП» и 021 «Код ОКАТО»

Эти данные можно взять из договора-купли продажи. Если вы продали автомобиль физическому лицу, то эти строки не заполняются.

По строке 040 нужно отразить сумму полученного дохода от продажи автомобиля.

По строке 050 нужно показать сумму облагаемого дохода.  Для этого сумму дохода нужно уменьшить на сумму имущественного вычета при покупке автомобиля.

По строке 060 нужно указать сумму исчисленного налога.  Для этого сумму облагаемого дохода нужно умножить на 13 %.

По строке 070 нужно поставить прочерк.

Если вы продавали несколько автомобилей или другое имущество, а также недвижимость, либо получали иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ, то нужно заполнить  аналогичным образом строки с 030 по 070 указанные ниже.

В разделе 2 нужно отразить итоговые суммы. Для этого нужно сложить все данные по каждой строкам с 030 по 070 указанного раздела.

Чтобы правильно заполнить данные на Листе А  я рекомендую сначала заполнить лист Е. Поскольку данные, отраженные на листе А должны совпадать с данными, указанными на листе Ж.

Сейчас объясню как:

Строка  080  Лист А = строка 150 Лист Е

Строка 090 Лист А = строка 160 Лист Е

Шаг 4 Заполняем Раздел 1 декларации 3 НДФЛ

По строке 010 отражаем сумму полученного дохода

Строка 010 раздела 1 = строка 080 Лист А

По строке 020 ставим прочерки

По строке 030 отражаем итоговую сумму дохода.  В вашем случае строка 030 = строка 010

По строке 040 отражаем общую сумму расходов и налоговых вычетов

Строка 040 разд.1 = строка 190 Лист Е

Далее рассчитываем налоговую базу по НДФЛ и указываем ее в строке 050 Раздела 1.

Для этого из строки 030 Раздела 1 нужно вычесть строку 040.

По строе 060 отражается общая сумма налога .  Для этого сумму облагаемого дохода, указанного по строке 050 нужно умножит на 13 %.

По строкам 070, 075, 080, 090, 100 – нужно поставить прочерки

По строке 110 указать сумму равную сумме, отраженной по строке 060.

Шаг 5  Заполняем Раздел 6 декларации 3 НДФЛ

По строке 010 указываем код 01 если по итогам разде1 у вас получился сумма НДФЛ к уплате в бюджет или код 3 если сумма вычетов превышает сумму исчисленного НДФЛ.

Следует отметить, что если сумма вычетов  вы указываете только пределах полученного дохода. Поэтому если сумма вычета больше, то она не подлежит возврату из бюджета. Поэтому код 2 «возврат из бюджета» стоки 010 вы не используете.

По строке 020 укажите КБК НДФЛ.

По строке 030 укажите код ОКАТО налогового органа, в котором вы зарегистрированы. Этот код можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства ил регистрации.

По строке 040 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

стр. 140 разд. 6 = строка 110 разд. 1

Чтобы вам было проще разобраться какие циферки куда правильно поставить я подготовила для вас конкретный пример заполнения 3 ндфл при продаже автомобиля.

Заполнение декларации 3 ндфл при продаже автомобиля практический пример

Возьмите мой пример заполнения 3 НДФЛ и все что выделено красным шрифтом замените на свои данные

[download id= 27 ]

Полный бланк декларации 3 НДФЛ можно скачать здесь

Предположим гражданка Степанова Лариса Ивановна в 2012 году продала 2 автомобиля:

Первый автомобиль был продан за 300 000 руб. гражданину Зайцеву Сергею Николаевичу. Покупная стоимость автомобиля 200 000 руб.

Второй автомобиль был продан за 200 000 руб гражданину Волкову Александру Сергеевичу. Покупная стоимость 170 000 руб.

При продаже этих 2 автомобилей Степанова Л.И. имеет право по одному из них воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. (но не более размера полученного дохода), а по другому вычетом в размере понесенных расходов ( покупной стоимости автомобиля). Поскольку первый автомобиль был продан дороже 250 000 руб и сумма расходов меньше 250 000 руб. то по нему будет выгоднее воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по второму использовать вычет в размере понесенных расходов.

По первому автомобилю налогооблагаемый доход составит 300 000 руб - 250 000 руб. = 50 000 руб.

По второму - 200 000 руб. - 170 000 руб. = 30 руб.

Итого общая сумма облагаемого  дохода составит 80000

А сумма НДФЛ к уплате в бюджет 10 400 руб ( 80 000 руб х 13 %).

При заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля всегда нужно просчитывать какой вычет лучше применить. Особенно это касается случаев когда вы продаете несколько авто. Например, если бы Степанова Л.А. не рассчитала какой вычет ей выгоднее использовать по каждой машине но у нее могло получиться так: по первой машине она бы воспользовалась вычетом в размере расходов, а по второй вычетом в размере 250 000 руб. И что в итоге получилось?

Налогооблагаемый доход по первой машине составил 100 000 руб (300 000 руб. - 200 000 руб.) а по второй 0 (200 000 - 200 000 руб.) При этом у вас может возникнуть вопрос почему вычет по  второй машине 200 000 руб. а не 250 000 руб.

Дело в том что вычет применяется только в пределах полученного дохода и возврату из бюджета не подлежит.

Так что прежде чем заполнить 3 ндфл при продаже автомобиля просчитайте все варианты.

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2015 году

Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в трех случаях.

  1. Когда гражданин должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя. При этом отчитаться в такой ситуации по форме 3-НДФЛ обязательно в строго установленные сроки.
  2. государственные гражданские служащие и сотрудники МВД .
  3. Когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ: гражданин хочет частично возместить из бюджета сумму уплаченного налога. Например, ту, которая соответствует расходам, потраченным им на обучение, лечение или на покупку собственного жилья. Иначе говоря, если гражданин желает заявить о социальном и имущественном вычетах. Для такой добровольной сдачи конкретных сроков нет.

В любом случае декларацию заполняйте по форме 3-НДФЛ, которая действует в том периоде, за который получен доход или заявлены налоговые вычеты . В частности, отчитываясь за 2014 год, используйте бланк, утвержденный приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. А за более ранние периоды берите формы в соответствии с таблицей:

от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760

от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760

от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760

Согласно статьи 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2015 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год .

Сделать это нужно не позднее 30 апреля 2015 года (п.1 ст.229 НК РФ ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.

Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

В соответствии с требованиями п.1 ст.229 НК РФ. налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

В соответствии с положениями п.5 ст. 227 НК РФ, о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  2. Нотариусы . занимающиеся частной практикой.
  3. Адвокаты . учредившие адвокатские кабинеты.
  4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса .

НДФЛ за 2014 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2015 года .

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ. в некоторых случаях. декларацию 3-НДФЛ должны предоставить :

иностранные граждане . осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

Примечание. Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

В соответствии с п. 6 ст.227.1, иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.
  • В соответствии с п.3 ст.228 НК РФ . декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица . исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:

    1 . С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

    2 . С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ :

    Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

  • жилых домов,
  • квартир,
  • комнат,
  • включая приватизированные жилые помещения ,

  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков
  • и долей в указанном имуществе . находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Примечание. Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.

    3 . С доходов . полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ .

    4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

    5 . С выигрышей . выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

    6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

    7 . С доходов . полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.
  • Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

    Примечание. Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

    8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

    В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

    Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2015

    Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ .

    Декларацию можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

    Наличие исправлений в Декларации не допускается.

    Источники:
    aaa-investmentsllc.com, www.novotekaru.ru, otvet.mail.ru, itakprosto.ru, www.assessor.ru

    Следующие статьи:


    22 июня 2018 года


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Характеристика на призывника в военкомат образец

    Характеристика на призывника в военкомат образец

    Образцы заявлений в банки

    Образцы заявлений в банки

    Заявление об изменении иска образец

    Заявление об изменении иска образец

    Какова процедура вступления в наследство

    Какова процедура вступления в наследство

    Образец заполнения решения собственника помещения

    Образец заполнения решения собственника помещения

    Образец заявления о признании договора дарения недействительным

    Образец заявления о признании договора дарения недействительным

    Образец заполнения дневника по практике медсестры

    Образец заполнения дневника по практике медсестры

    Образец заполнения благодарственного письма родителям

    Образец заполнения благодарственного письма родителям

    Характеристика студента в школе образец

    Характеристика студента в школе образец

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно