ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Главная » Документы по наследству

Продажа участка полученного по наследству


Надо ли платить налог с продажи унаследованного участка?

В соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ при определении налоговой базы налогопалтельщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных от продажи земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи земельных участков. находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

При продаже земельного участка, находившегося в собственности менее 3 лет, налог на доходы физических лиц не исчисляется с суммы полученного дохода в пределах 1 млн. рублей. С остатка суммы, превышающей 1 млн. рублей, исчисляется налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Кроме того сообщаем, что согласно пп 2 п 1 ст 228 НК РФ, физические лица, получающие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют подлежащие уплате суммы налога по ставке 13% (ст. 224 НК РФ) Налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок, установленный в ст. 229 НК РФ, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, независимо от суммы исчисленного налога к доплате.

Кодексы:

Биография:

Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.

Светлана Бубнова

Заказ консультации юриста

Тематики юриста:

Биография:

Образование: - Среднерусский университет (гуманитарно - технологический институт), по направлению юриспруденция.

Опыт работы: - Правоохранительные органы Стаж работы: - более 5 лет Специализация: - Уголовное право Город: - Калуга

PPT.RU - Власть. Право. Налоги. Бизнес

1997 - 2017 PPT.RU
Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования в рамках Политики в отношении обработки персональных данных. Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Вопросы и ответы

Налог с продажи земельного участка (наследство) (#13738)

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, какой нужно будет уплатить налог при следующих условиях: 1) земельный участок в собственности более 3-х лет. Получен по наследству в 2008г. (Свидетельство о собственности от ноября 2014г.). 2) Льгот нет. 3) Кадастровая стоимость 5.000.000 руб. Продается за 8.000.000 руб. Спасибо.

Михаил 28 недель 11 часов 43 минуты назад

Доход от продажи земельного участка, который находился в вашей собственносьи 3 года и больше налогом не облагаю. Декларированию этот доход не подлежит. Сумма дохода значения не имеет.

Одно не понятно. Если участок в вашей собственности с 2008 года, почему свидетельство о праве собственности выдано в 2014 году? Непонятка.

Портал Ваши налоги

Комментарии

Re: Налог с продажи земельного участка (наследство)

С 2008г. были суды по разделу общедолевого участка земли и дома. Потом межевания, постановка на кадастр и прочая наша российская нервотрепка и тягомотина. Так что получил Свидетельство только в 2014 году. Задал данный вопрос, так как читал новый Закон (к сожалению номера не помню, по моему от 2014г.), проведенный и подписанный как обычно "втихарцуху" Путиным В. В. в котором говориться о том, что если участок продается дороже кадастровой стоимости, то с суммы дохода, которая превышает эту кадастровую стоимость нужно уплатить 13%, и не важно сколько был в собственности этот участок. Спасибо.

Михаил 29 января 2017 в 15:01:18

Re: Налог с продажи земельного участка (наследство)

Уточню.
С 2008г. было Свидетельство о собственности (без реального) раздела) на 1/2 части участка (общедолевка). А с 2014г. уже Свидетельство о собственности на основании решения суда, уже со своим (другим) кадастровым номером.

Михаил 29 января 2017 в 15:01:51

Re: Налог с продажи земельного участка (наследство)

Давайте так. Имущество, полученное по наследству, поступает в собственность наследника в день открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя. Дата фактического оформления наследства никакого значения не имеет. Поэтому вне зависимости от ваших перепетий, если земля получена по наследству, значит она у вас в собственности больше 3-х лет (так как со смерти наследодателя этот срок прошел наверняка).

Соответственно налог платить не надо. Кадастровая стоимость не имеет вообще никакого значения.

Новый закон вы как то очень сильно неправильно прочитали. То есть совсем. Подробности смотрите по ссылке - https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-p.

vn 29 января 2017 в 17:01:00

Авторские права

Post navigation

Продавая земельный участок, не каждый собственник оповещает налоговые органы о заключенной сделке, нарушая тем самым требования законов. И, несмотря на то, что налоговый вычет предусмотрен не всегда, лучше перестраховаться и обезопасить себя от лишних штрафов. Сколько потребуется заплатить владельцу участка налог за его продажу? Кому можно избежать уплаты налогов? Какие изменения претерпел НК РФ в 2016 году?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно !

Что такое налог с продажи земельного участка?

Продажа участка земли получает статус сделки в случае, если собственник получает значительную прибыль.

Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.

Кто обязан уплатить налог с продажи земли?

Плательщиком налогов с продажи земельного участка может быть как житель Российской Федерации, так и иностранный гражданин. А вот участок земли обязательно должен находиться на территории РФ.

Людей, в обязательства которых входит уплата налога с продажи земли делят на два типа независимо от их гражданства:

  • Не резиденты – люди, находящиеся в пределах страны менее 183 дней за один год.
  • Резиденты – граждане, находящие на территории России более полугода в течение двенадцати месяцев.
  • Налоги обязаны платить:

  • юридические лица, использующие участки для осуществления предпринимательской деятельности
  • ИП, задействовавшие участки для осуществления своей деятельности
  • физические лица, являющиеся обладателями прав на участки.
  • Что такое налог на дарение квартиры и кто обязан его уплатить - узнайте в статье по ссылке.

    Продажа участка полученного по наследству

    Кто обязан оплатить налог с продажи земли?

    Продажа участка физическим лицом

    Если участок земли использовался для предпринимательской деятельности, тогда налог платится в зависимости от того какая система налогообложения взята за основу, если для личных нужд – НДФЛ (или вовсе не платится).

    Размер НДФЛ составляет 13%, и уплатить его обязаны все резиденты РФ, продающие свой участок. Если гражданин живет в стране менее шести месяцев, налоговая ставка автоматически повышается на 17% и составляет 30.

    Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.

    Что такое подоходный налог и когда платится налог с продажи квартиры, вы можете узнать в этой статье.

    Взаимосвязь размера налога при продаже участка и срока владения им

    От налоговой выплаты собственник участка может быть освобожден в случае, если в его владении участок находился более 5 лет. Но это время может быть сокращено на 2 года, если участок земли был получен:

  • в случае преобразования публичной собственности в частную (процедура приватизации)
  • при выполнении условий договора по содержанию с иждивением
  • от своего близкого родственника либо члена семьи в дар/по наследству.
  • При таких обстоятельствах, участок, срок владения которым составляет 3 года, может быть продан без выплаты налога.

    Однако у государственных органов могут появиться некоторые сомнения относительно времени пользования участков. В этом случае лучше иметь при себе свидетельство, подтверждающее наличие у собственника прав на землю.

    Что такое налог на сдачу жилья в аренду и кто обязан его уплатить, вы можете узнать в публикации по ссылке.

    Продажа участка полученного по наследству

    Образец договора купли-продажи земельного участка.

    Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

    Какие налоговые выплаты предусмотрены при продаже участка, находящегося в собственности менее 3 лет? Реализация таких участков предполагает обязательную уплату предусмотренных НК РФ налогов с продажи земли, а размер зависит от того кто облагается налогом – ф.л. или юр.л. резидент или не резидент.

    Налогоплательщику потребуется самостоятельно рассчитать размер выплаты и произвести расчет в установленные сроки.

    Вычеты и льготы при налогообложении земли

    Некоторые налогоплательщики могут воспользоваться определенными льготами при продаже земельных участков.

  • инвалиды с рождения
  • ф.л. перенесшие лучевую болезнь
  • герои РФ, СССР и т.д.
  • Для подтверждения одного из статусов, предусматривающих получение налоговой льготы необходимо с подтверждающими документами отправиться в соответствующую службу для оформления вычетов. Величина таких льгот не превышает 10 000 рублей.

    Что такое налог при продаже коммерческой недвижимости и каков размер налога для физических лиц - читайте тут.


    Продажа участка полученного по наследству

    Образец свидетельства о государственной регистрации права на земельный участок.

    Существуют также налоговые вычеты, предусматривающие уменьшение окончательной налоговой суммы:

  • фиксированный вычет
  • вычет на сумму расходов, подтвержденных документально.
  • Post navigation

    Как рассчитать налог с продажи земельного участка в 2017 году?

    Продажа участка полученного по наследствуПродажа земельного участка - возмездная сделка, от которой продавец получает определенный доход. Любой доход с продажи земельного участка налоговое законодательство РФ относит к объекту налогообложения. Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена. Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка.

    Кто обязан платить налог

    Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

    1. Физические лица:
  • резиденты - все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более
  • не резиденты.
    1. ИП и юридические лица.

    Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен - в России или за рубежом. Не резиденты - только при условии продажи участка, находящегося на территории РФ.

    Для всех физических лиц налог с продажи земли - это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты). Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.

    Продолжительность права собственности как фактор влияющий на возникновение налоговой обязанности

    Налоговое законодательство, в том числе новый закон (статьи 217.1 НК РФ), применяемый к земельным участкам, приобретенным в собственность после 01.01.2016 года, устанавливает два периода продолжительности права собственности, которые влияют на возникновение налоговой обязанности:

    1. Трехлетний период . Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:
  • наследование или дарение между членами семьи или близкими родственниками
  • приватизация
  • договор пожизненного содержания с иждивением.
    1. Пятилетний период . Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.

    Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период. Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога.

    Расчет НДФЛ

    Определение наличия/отсутствия льгот, расчеты и прочие вопросы уплаты НДФЛ законодательство возлагает на самих налогоплательщиков.

    Одни из важнейших вопросов:

    1. С какой суммы платится налог с продажи земельного участка.
    2. Какие документы оформить и в каком порядке внести платеж.

    Сумма, с которой предстоит заплатить налог - налоговая база, рассчитываемая за минусом льгот, вычетов и затрат на покупку участка.

    Для цели определения налоговой базы необходимо учитывать:

    1. Основание возникновения права собственности на проданный участок.
    2. Продолжительность права собственности.
    3. Наличие у продавца социальных льгот, например, в связи с инвалидностью, статусом ветерана ВОВ, героя РФ/СССР и других оснований, предусмотренных налоговым законодательством, - здесь применимо все, что позволяет снизить сумму подоходного налога. Льгота дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей.
    4. Кадастровая стоимость земли. Этот параметр используется, например, для случаев продажи ранее унаследованного участка. С января 2016 года кадастровая стоимость принимается во внимание и для цели противодействия умышленному занижению стоимости продажи земли в договорах.
    5. Стоимость покупки земли и иные расходы, которые можно учесть в затраты.
    6. Размер доступного налогового вычета.

    Для начала определяется период нахождения в собственности реализованного земельного участка, то есть наличие самой обязанности платить налог. Далее за основу берется полученная в результате сделки сумма. Налоговая база ее не превысит, но обычно существенно уменьшается за счет всей совокупности разных вычетов. После этого база рассчитывается индивидуально.

    На сегодняшний день обязательно нужно анализировать и сравнивать сумму, полученную по сделке (указанную в договоре), и кадастровую стоимость земельного участка. Если доходы от сделки будут меньше параметра кадастровая стоимость × 0,7, для цели расчета налоговой базы законодательство обязывает применить этот параметр, а не стоимость проданной земли. Таким образом, первичная, без всех вычетов, налогооблагаемая база не может быть меньше 70% кадастровой стоимости участка.

    Из полученной в результате сделки суммы или суммы, полученной с применением кадастровой стоимости, для цели определения налоговой базы можно вычесть:

    1. Социальную льготу для подоходного налога - 10 тысяч рублей.
    2. Фиксированный налоговый вычет . составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
    3. Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.

    Социальная льгота при наличии на нее права применяется в любом случае. Использовать налоговый вычет или вычет затрат на приобретение участка - это зависит от ситуации. Если сумма документально подтвержденных затрат больше налогового вычета, выгоднее применить затраты. Но некоторые хотят сохранить за собой право на вычет и уменьшают базу на сумму затрат, даже если она меньше миллиона рублей.

    Оформление декларации и уплата налога

    Продажа участка полученного по наследству​Подготовка, представление декларации и уплата налога с дохода от продажи земельного участка - процедуры, осуществляемые по общим правилам, предусмотренным для выполнения обязанности налогоплательщика НДФЛ.

    Декларация должна быть представлена в ИФНС по месту жительства (регистрации) физического лица до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Уплатить налог в полном размере необходимо до 15 июля года представления декларации.

    Если доход от продажи земли - единственная составляющая налогооблагаемой базы физического лица по НДФЛ, то декларация будет касаться только этой полученной суммы и сделанного расчета налога. Если же имеются и другие доходы, например, от продажи иного объекта недвижимости, то составляется одна декларация 3-НДФЛ на все виды доходов.

    Декларацию могут не представлять только те, у кого нет обязанности уплачивать налог с продажи земли, например, с учетом продолжительности права собственности. Если же такая обязанность есть, но при расчетах налогооблагаемой базы и НДФЛ, получается 0 или даже минус причитающегося к уплате налога, то декларацию все равно нужно будет подготовить, а платить налог - нет. Вместе с декларацией следует представить документы, подтверждающие льготы, право на используемый вычет, расходы на приобретение земли. Некоторые обстоятельства ИФНС может проверить без этих документов, в порядке межведомственного взаимодействия или обратившись к соответствующим электронным базам данным, но не все и не всегда. Спорные моменты лучше предотвратить заранее. В любом случае ИФНС вправе затребовать от налогоплательщика документы, подтверждающие те или иные факты и цифры, отраженные в декларации.

    Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством.

    Налог с доходов от продажи земли для организаций и ИП

    Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности. Соответственно, полученные доходы должны быть отнесены в учете на доходы от такой деятельности и включены в налогооблагаемую базу. Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица. Здесь применяется ставка исходя из используемой системы налогообложения, а оформление отчетности и уплата налога осуществляются по общим правилам ведения учета и выполнения налоговой обязанности.

    Покупка земельного участка, полученного по наследству

    подскажите пожалуйста! я хочу купить земельный участок 6 соток в подмосковье в садовом товариществе. У меня возникли такие вопросы: его покупают самостоятельно, без посредников или надо обращаться в агенство? где, на каких сайтах можно выбрать.

    Сделали нам заманчивого предложение ввиде покупки 4 соток земельного участка под строительство дома. На месте оказалось. что это только часть участка. Один участок в размере 6соток хозяин "распрадает ". Две сотки он уже продал.

    Добрый день!Девочки вы тут умненькие и наученные опытом,подскажите!Решили мы купить участок и строиться!Определились с местом,с материалом дома,квадратурой и этажностью.Но остается много возможно глупых вопросов связанных с началом стройки!Начнем с участка:1 все уч-ки что смотрим с.

    Земельные участки в котеджном поселке 3 километра от Замятино в сторону п. Арей. Круглогодичный подъезд по асфальтовой дороге. Забор по периметру поселка, охраняемая территория. Скважина входит в стоимость участка. В поселке проводят электричество. Это живописное.

    1. Участок (с правом прописки) находится в 100 км от Москвы, трасса м7 (Горьковское напр.), в поселке Нагорный Петушинского района.Большой участок - 14 соток. На участке старенький домик, свет. По границе вода,газ.В пешей доступности карьер.

    Может кто сталкивался или знает подскажите.умер отец,оставив мне в наследство(больше никого наследников нет) дом на земле в Казахстане,а я сама Россиянка.как мне его оформить,продать,какие налоги уплатить.знакомые сказали я много чего теряю,что проще бросить этот дом.

    Ситуация у меня следующая, опишу вкратце.В 2011 году нами был приобретен земельный участок 6 соток в СНТ. В дальнейшем мы его зарегистрировали и получили свидетельство о собственности и кадастровый паспорт(без уточнения границ участка), но по.

    Покупаем участок с домом. Документы и на дом и на землю есть, но на старого хозяина. Сейчас идет переоформление документов на человека, который нам этот участок с домом продает. Суть вопроса: дом старый, в плохом.

    Всем привет! Подскажите с чего начать.Дом с участком выбрали, а что дальше?Где оформить дог-р купли продажи? Где регистрировать право собственности и т.д.?И сколько на оформление документов нужно денег?Всем СПАСИБО. УЖЕ ПОЛУЧИЛИ ЗЕЛЕНКУ)УРА.

    Источники:
    ppt.ru, vashnal.ru, pronovostroyku.ru, law03.ru, www.babyblog.ru


    26 марта 2019 года


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Кто первый имеет право на наследство муж или дети

    Кто первый имеет право на наследство муж или дети

    Вступить в наследство по завещанию в беларуси

    Вступить в наследство по завещанию в беларуси

    Для заявления о наследстве какие документы необходимы

    Для заявления о наследстве какие документы необходимы

    Гк рф обязательная доля в наследстве

    Гк рф обязательная доля в наследстве

    По вопросам наследства к кому обращаться

    По вопросам наследства к кому обращаться

    Можно ли отозвать заявление о вступлении в наследство

    Можно ли отозвать заявление о вступлении в наследство

    Характеристика студента в школе образец

    Характеристика студента в школе образец

    Благодарственное письмо за проведение мероприятия образец

    Благодарственное письмо за проведение мероприятия образец

    Мотивационное письмо в посольство образец

    Мотивационное письмо в посольство образец

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно