» Как правильно получить наследство

Декларация от продажи квартиры по наследству

Как заполнить декларацию на продажу квартиры полученной по наследству

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества

оригиналы свидетельства о регистрации прав собственности на недвижимость сдаются в Росреестр для регисрации в ЕГРП. договор купли-продажи автомобиля - в МРЭО, ПТС - передается новому владельцу) Размер имущественного вычета при продаже имущества зависит от вида имущества, от продажи, мены, дарения которого получен такой доход, и времени обладания им. Согласно пункту 1 статья 220 Налогового кодекса РФ предельный размер суммы, с которой можно получить вычет: в размере полученного дохода от продажи имущества - если имущество находилось в собственности 3 года (5 лет) и больше 1 000 000 рублей со всего проданного в течение года недвижимого имущества - если недвижимое имущество (от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе) находилось в собственности менее 3 (5) лет 250 000 рублей - от продажи любого другого имущества (которое не указано в предыдущем пункте) и долей в нем. Вычетом по доходу от продажи можно пользоваться ежегодно. Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене Пример: физческое лицо (налоговый резидент РФ ) в течение прошлого года продало дачу за 800 000 рублей и (автомобиль за 300 000 рублей.

Налог с продажи квартиры в РФ по новому закону

При этом у продавца может возникнуть вполне резонный вопрос: за что же я тогда плачу? Ответ прост, прибыль с продажи недвижимости классифицируется НК РФ, как объект налогообложения, а это значит, что бывшему владельцу придется оплатить НДФЛ в размере 13% от вырученного дохода. Механизм расчета и уплаты налога подробно описан в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

В частности, следует обратить внимание на то, что существует немалая разница в ставке налога для резидентов и нерезидентов РФ.

Все форумы ФНС

(ххх минус 1 млн)*13% 2. (ххх минус 1млн минус уу(или zz))*13% 3. НДФЛ ноль рублей Нравится Не нравится

Tatiana Malakhova 19 Jan 2014 если квартира была в собственности менее 3-х лет, подавать декларацию обязательно.

Кроме того, в этот же день заканчивается прием от налоговых агентов новых отчетов 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года. 25 апреля

В ФНС полагают, что при расчете налоговой базы следует руководствоваться особенностями учета доходов по договорам страхования. 22 апреля

По итогам первого квартала налоговые агенты должны сдавать новый расчет об удержанных и перечисленных суммах НДФЛ.

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Он исчисляется от даты открытия наследства, за которую принимается дата смерти наследодателя. Время фактического принятия наследства, как и дата государственной регистрации прав собственности, не учитывается. Наследование долевой собственности при совместном владении Отдельно рассматривается проблема, когда квартира находилась в совместной собственности наследника и наследодателя.

На сегодняшний день, вопрос о том, откуда деньги у покупателя квартиры, не возникает. Поэтому при такой схеме вы спокойно сможете купить квартиру в Петербурге. С уважением, директор Агентства недвижимости Динас Квартиру продала за 670000 рублей,получив деньги за 2 этапа.Собственниками являлись я,моя дочь и несовершеннолетний сын 2 года.Какой налог я должна? Здравствуйте, Ирина.

Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры?

При этом обе категории граждан должны официально получать доходы, которые и будут облагаться подоходным налогом. Согласно абз. 5 п.1 ст. 208 НК РФ в качестве объекта дохода, облагаемого налогом, может выступать недвижимое имущество (в том числе квартира), реализация которого была осуществлена. В соответствии с этим, если, например, нерезидент не выполняет работу и не получает от этого зарплату, но имеет в собственности имущество на территории государства и реализует его кому-либо, он обязан заплатить налог в бюджет государства.

Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?

Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами. Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ.

а также долей в них полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13% (пп. 5 п. 1 ст. 208. п. 1 ст. 224 НК РФ). Однако закон предоставляет определенные льготы, которые связаны со сроком владения недвижимостью. П родажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности три года и более Если вы продаете недвижимость, которая была в вашей собственности три года и более, то доходы от продажи НДФЛ не облагаются (п.

Вопросы и ответы по 3-НДФЛ при покупке или продаже недвижимости

До тех пор пока квартира не построена и вы не получили свидетельство о собственности, а также акт приема-передачи квартиры, претендовать на имущественный налоговый вычет вы не можете. Квартира получена по наследству, нужно ли платить налог при продаже? Как узнать, сколько лет в собственности квартира, полученная по наследству?

Очень важно правильно определить, сколько лет принадлежит вам квартира, полученная по наследству.

Налог на наследство

По истечении шести месяцев со дня открытия наследства на основании заявления наследников, если между ними нет спора о наследстве, нотариальная контора выдает свидетельство о наследовании. Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию. При наследовании по закону имущество распределяется между наследниками первой-пятой очереди.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

220 НК РФ) при продаже недвижимости, принадлежавшей собственнику меньше 3 лет. Если же квартира принадлежит на праве собственности гражданину более этого срока, тогда по ст. 217 НК РФ платить налог он не обязан. Перечислить налог требуется до 15 июля года, следующего за годом продажи, а подать декларацию — до 30 апреля. Узнать, как заполнить декларацию на квартиру, можно на сайте ФНС. Общие требования для этого следующие: Форма должна быть той, что утверждена инспекцией на текущий год, так как в противном случае придется повторить процедуру заново.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, важно приложить документ о регистрации права собственности на нее и копии документов о совершении оплаты покупки.

Продажа квартиры по наследству

По закону, при продаже квартиры, которая находится в собственности менее трех лет, нужно заплатить налог равный 13%. Государство в этом случае предоставляет налоговый вычет в размере 1000000 рублей на объект недвижимости. В случае если наследник собирается приобретать другой объект недвижимости в этом году, можно подать заявление на налоговый вычет из потраченной суммы.

Как заполнить декларацию на продажу квартиры полученной по наследству

Все форумы ФНС

И уже эту сумму вычитать из проданной квартиры (а не 1млн) и с разницы уплачивать 13% Также в некоторых местах указывают, что если квартира продана по цене приобретения, то обязанности уплаты налога так же не возникает Вот и решил проконсультироваться на сайте окончательной инстанции по уплате НДФЛ Куплена квартира два года назад за ххх рублей (документы есть), услуги риэлтора по договору и ПКО обошлись в уу рублей В 2013 году квартира продана за ту же сумму - ххх рублей и снова оплачены услуги риэлтора по договору и ПКО на zz рублей Необходимо ли подавать в 2014 году декларацию 3НДФЛ? И возникла ли обязанность по уплате НДФЛ, если да, то сколько? 1.

Как заполнить декларацию на продажу квартиры полученной по наследству

Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать. 8 сентября

Сумма отпускных, которые сотрудник вернул работодателю за неотработанные дни при своем увольнении, не считается доходом сотрудника, считают специалисты ФНС.

Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры?

В соответствии с п.1 ст.207 «Налогоплательщики» Налогового Кодекса РФ плательщиками налога на доходы физических лиц являются резиденты РФ, то есть физ. лица, проживающие на территории России более полугода без перерыва на длительные выезды за рубеж, а также нерезиденты, получающие здесь доходы.

Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?

«кто должен платить налог при продаже квартиры?». «какова ставка налога при продаже квартиры?». « как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ. Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры? Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вопросы и ответы по 3-НДФЛ при покупке или продаже недвижимости

Покупка квартиры в строящемся доме, когда я смогу получить имущественный вычет? При приобретении квартиры вам может быть предоставлен имущественный налоговый вычет. Имущественный вычет предоставляется человеку только один раз. Этот вычет может быть предоставлен, начиная с доходов того года, в котором вы получили акт приема-передачи квартиры. Т.о. если вы купили готовую квартиру или квартиру на вторичном рынке, и в месте со свидетельством о праве собственности получили акт приема-передачи квартиры, то вы можете претендовать на имущественный вычет уже по доходам того же года. Если вы покупаете строящуюся квартиру на этапе строительства, в этом случае вы заключаете договор долевого участия или договор инвестирования.

Продажа квартиры по наследству

Ведь даже после заключения договора купли-продажи есть риск появления нового наследника. В этом случае, согласно действующему законодательству, деньги нужно вернуть покупателю. Квартира соответственно возвращается продавцу. Помимо прочих неудобств – уплаченная сумма может обесцениться. Чтобы избежать возможных трудностей, продажу квартиры по наследству необходимо осуществлять после консультации с опытным адвокатом.

Налог с продажи квартиры в наследство Если наследников несколько, то есть два варианта: сдать ее в аренду либо продать.

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества

оригиналы свидетельства о регистрации прав собственности на недвижимость сдаются в Росреестр для регисрации в ЕГРП. договор купли-продажи автомобиля - в МРЭО, ПТС - передается новому владельцу) Размер имущественного вычета при продаже имущества зависит от вида имущества, от продажи, мены, дарения которого получен такой доход, и времени обладания им. Согласно пункту 1 статья 220 Налогового кодекса РФ предельный размер суммы, с которой можно получить вычет: в размере полученного дохода от продажи имущества - если имущество находилось в собственности 3 года (5 лет)

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Возможные вычеты налогооблагаемой суммы определяются исходя из сроков владения: •владение квартирой менее 3-х лет — в этом случае вычет составляет полученную при продаже сумму, но не более 1 млн. рублей, т.е. при получении от продажи квартиры 3,5 млн. руб. налогообложению подлежат только 2,5 млн. •3 и более лет — вычет составляет полную сумму, продажи и продавец имеет право не подавать налоговую декларацию в связи с продажей. Правила применимы к доходу от реализации (продажи) любой собственности, однако в налогообложении продаваемой наследованной собственности есть нюансы, связанные с конкретизацией сроков владения имуществом. Расчет срока владения наследством В интересах налогообложения при продаже квартиры, полученной в собственность как наследство, важным представляется зафиксировать срок владения.

Налог на наследство

Временем открытия наследства в соответствии с Гражданским кодексом Украины считается день смерти наследодателя. Местом открытия наследства признается последнее место жительства наследодателя, а если оно не известно – место нахождения имущества или большей его части. До истечения шести месяцев со дня смерти наследодателя наследник должен подать в нотариальную контору заявление о вступлении в наследство.

Электронный журнал Азбука права , 21.11.2016 КАКИЕ ВЫЧЕТЫ И ОБЯЗАННОСТИ ПО НДФЛ ПРЕДУСМОТРЕНЫ ПРИ ПРОДАЖЕ КВАРТИРЫ И ДРУГОГО НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА? При продаже вами квартиры, дома, земельного участка и пр. а также долей в них полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13% (пп. 5 п. 1 ст. 208. п. 1 ст. 224 НК РФ). Однако закон предоставляет определенные льготы, которые связаны со сроком владения недвижимостью. П родажа недвижимости (доли)

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Помимо уведомления государства о полученных доходах, декларация дает право потребовать налоговую льготу — вычет, предоставляемый при совершении крупных трат, например, при покупке квартиры.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры Продавцу крайне важно знать, как заполнить декларацию при продаже квартиры, так как все граждане обязаны платить налог НДФЛ по ставке 13% (ст.

220 НК РФ) при продаже недвижимости, принадлежавшей собственнику меньше 3 лет.

С уважением, директор Агентства недвижимости Динас Скажите пож-та нужно ли платить налог при покупке дома в псковской обл цена дома меньше миллиона Здравствуйте. Покупатель не платит налог при покупке любого имущества, за любую сумму, место нахождения имущества в РФ, также не имеет значения. С уважением, директор Агентства недвижимости Динас Добрый день!

Спасибо за ответ о налогах по продаже недвижимости нерезидентом.Мне квартиру подарила сестра,которую я хочу продать,при налоге 30%.Вы советуете заново оформить на нее дарственную и уже сестрой продать эту квартиру при 13% налоге.Если я сразу буду покупать квартиру в Питере,то не возникнут вопросы откуда у меня жителя Латвии незадекларированная сумма денег?Большое спасибо за ответ.

Налог с продажи квартиры в РФ по новому закону

Однако далеко не каждый человек знает, что в таких случаях еще существует необходимость уплатить специальный налог. Он имеет несколько интересных тонкостей, о которых должен быть в курсе каждый человек. Последнему может понадобиться подобная процедура. Что представляет собой налог с продажи квартиры, и о каких тонкостях должен быть осведомлен продавец? Что это такое Самое интересное, что сам по себе Налоговый кодекс не предусматривает такого понятия, как «налог с продажи квартиры».

Добавить комментарий Отменить ответ

Налог с продажи квартиры по наследству

Добрый день! Сейчас я оформляю в собственность квартиру по завещанию от родной тётки.

1) С какого момента отсчитывается срок владения квартирой?

2) Является ли тётка (сестра мамы) членом семьи или близким родственником? Т.е. когда я смогу продать квартиру полученную по наследству без уплаты налога - через 3 года или через 5 лет?

3) Если я подарю квартиру сразу же родной сестре, сможет ли сестра продать эту квартиру без уплаты налога уже через 3 года?

09 Ноября 2016, 16:34 Елена, г. Москва

Ответы юристов (2)

1. В соответствии с п.4. ст. 1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

2. Без уплаты налога квартиру Вы сможете продать в любое время, но если сделка будет осуществлена в пределах трех лет с момента как вы стали ее собственником ( отсчет трех лет будет считаться с момента государственной регистрации права), нужно учесть два важных обстоятельства:
— стоимость договора (цена квартиры) не должна превышать один миллион рублей.

— при указании суммы сделки следует учитывать и положение ст. 217.1 НК РФ, в которой указано что если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

3. В случае дарения Вами квартиры своей родной сестре она может продать эту квартиру без уплаты налога за любую сумму по истечении 3-х лет. В случае продажи квартиры ранее трех лет надо будет учиытвать п.2. моих комментариев

09 Ноября 2016, 17:03

Елена, Добрый вечер !

1) Тетя не является близкой родственницей. Близкими родственниками являются (родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры)

Соответственно согласно ст. 217.1 Налогового кодекса, если квартира приобретена в собственность после 1 января 2016 года, то доход от ее продажи не подлежит налогообложению, если она будет находится в вашей собственности 5 лет и более. Если до 01 января 2016 г. то доход от ее продажи не подлежит налогообложению, если она будет находится в вашей собственности 3 года и более.

2) При продаже квартиры Вы можете получить налоговый вычет 1 000 000,0 руб. т.е уменьшить доход от ее продажи на 1 000 000,0 и платить налог 13 % с суммы дохода от продажи превышающей 1 000 000,0 руб. Но, если квартира приобретена в собственность после 01 января 2016 г. то цена в договоре купли-продажи должна быть не менее 70 % от кадастровой стоимости, т.е если Вы укажите 1 000 000,0 и это будет меньше 70 % от кадастровой стоимости налог Вам доначислят.

3) Если Вы подарите квартиру родной сестре, то если на момент продажи она будет у нее в собственности 3 года и более, доход от ее продажи налогом облагаться не будет.

09 Ноября 2016, 20:00

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.

Какой налог платится с продаже квартиры в 2017 году

Налоговые сборы за реализацию жилья теперь определяет кадастровая стоимость объекта. Продолжается постепенное повышение налога на пути к измененным сборам.

Какой налог с продажи квартиры надобно заплатить в 2017 году? Продажа недвижимости это не только правильное оформление сделки, но и уплата налогов.

Вопросы налогообложения одна из актуальнейших тем, обсуждаемых на правительственном уровне.

За последние годы в данную сферу было внесено немало изменений. Какой в 2017 году нужно выплатить налог с продажи квартиры, кто платит и сколько?

Общие моменты

Некоторое, не столь отдаленное, время назад такое понятие как налог с продажи недвижимости было практически неизвестно большинству россиян.

Начиная с 2015 года, данный вид налога стал активно внедряться в качестве пилотного проекта. Но отдельные нюансы препятствуют вводу данного налогового сбора.

Основное препятствие состоит в разнице оценочной стоимости объектов недвижимости – инвентаризационная цена и кадастровая оценка совпадают редко.

К тому же постоянно меняется денежное выражение в рублях за счет инфляции. Новый закон о налогообложении относительно продажи недвижимости базируется исключительно на кадастровой стоимости.

Таким образом планируется свести к минимуму возможность сговора при продаже. когда продается жилье за одну цену, а в документах фигурирует сумма в разы меньшая.

Но при этом возникают проблемы с продажей квартир, требующих значительного ремонта.

Кроме того не исключены ситуации, в которых люди продают квартиры срочно, при этом существенно снижая стоимость.

Окончательно сформировать налоговый сбор с продажи жилья планируется к 2020 году. Пока же идет переходный период, в каком предполагается выявить неурегулированные аспекты.

Что это такое

Переходный период на расчеты по кадастровым сведениям начался с 2015 года. До сего момента налог при продаже жилья исчислялся на основании инвентаризационной цены жилья, и это заметно уменьшало налогооблагаемую базу.

Кадастровая же оценка почти аналогична стоимости на рынке, что дозволяет заметно увеличить доход бюджета.

Кроме того так планируется свести к минимуму применение «черных схем». Самим собственникам придется существенно увеличить собственные затраты.

Во избежание отрицательных последствий законодательно предусмотрено постепенное введение использования кадастровой оценки.

В продолжение пяти лет сумма налогового сбора будет увеличиваться на 20 %. В 2017 при исчислении налога применяться станет поправочный коэффициент 0,6.

Налоговая ставка составит 0,1 %. В крупных городах этот показатель может быть повышен органами местного самоуправления до 0,3 %.

Сохранятся в 2017 году налоговые вычеты и льготы для некоторых категорий граждан – налогооблагаемая база жилья сокращена на 20 кв.м.

При меньшем объеме площади налог не выплачивается. Местные органы могут устанавливать и добавочные льготы .

Налог на квартиру за 2017 год выплате подлежит до 1.10.2017. Надо отметить, что нововведения требуют определенной ответственности от собственников.

Таковые обязаны самостоятельно уведомить ФНС о продаже недвижимости, если надлежащего уведомления о выплате налога не поступило.

ФНС сведения получает из Росреестра. но не всегда уведомление поступает своевременно.

При сокрытии информации о продаваемой собственности надзорные органы вправе налагать штраф в объеме 20 % от невыплаченного сбора.

Порядок заключения сделки

Как действовать собственнику при продаже жилья? Как только сделка купли-продажи оформлена и завершена, необходимо незамедлительно выплатить налог с полученного дохода.

Важно, что налог взимается с имущества, какое пребывало в собственности меньше минимально допустимого безналогового периода.

Надобно заполнить правильно налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать таковую в налоговые органы по месту регистрации. Затем нужно заплатить положенный налог с продажи.

К сведению! Если недвижимость приобретена после 1.01.2016 и продана цену меньше 70 % от кадастровой оценки, то налогооблагаемой базой признается 70 % кадастровой стоимости и цена, указанная в договоре значения не имеет.

Также нужно знать, что даже при полном покрытии налогового сбора налоговыми вычетами подавать 3-НДФЛ все равно необходимо.

Правовое регулирование

Если недвижимость принадлежала собственнику дольше минимального периода, то оплачивать налог при продаже не надо, как не потребуется и подавать 3-НДФЛ.

Причем минимальное время обладания зависимо от момента приобретения и способа получения в собственность.

Для квартиры, приобретенной до 1.01.2016, независимо от варианта получения, минимальный период владения равен трем годам.

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

При получении жилья в наследство, какие-либо виды налогов не предусмотрены.

Налог на наследственное имущество был отменен еще в 2005 году.

Однако если вы намереваетесь продать квартиру (дом, дачу и т.д.), полученную в наследство, то в таком случае предусмотрены налоговые взыскания.

Поэтому уплатить налог придется, иначе последует ответственность и вы не сможете совершать юридически значимые действия с недвижимостью.

Размер налога с продажи квартиры

Размер налога с продажи квартиры

При оформлении договора купли-продажи на квартиру. полученную в наследство, наследник обязуется провести оплату налога.

В НК РФ (ст.220) предусмотрено, что если собственник решит продать жилье, полученное по наследству, ранее 3-х лет, то придется заплатить 13 % налогового сбора (для иностранцев налоговый вычет составляет 30%).

Эта сумма рассчитывается, исходя из суммы продажи квартиры.

Но если же вы являетесь владельцем квартиры (другой недвижимости) на протяжении более 3-х лет после открытия наследства, то можно продавать жилье без ограничений и уплачивать налог в таком случае не нужно.

Время расчета срока владения квартирой (иной недвижимостью) начинается уже со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя по закону или завещанию), а не со времени получения свидетельства на наследство.

Процедура уплаты

Чтобы заплатить налог с продажи квартиры, продавец предоставляет 3-НДФЛ декларацию в налоговую инспекцию и потом уплачивает налог с суммы, за которую была реализована квартира.

Данная процедура проводится до 30 апреля следующего после совершения сделки (перерегистрации прав собственника) года, а оплата налога - не позже наступления 30 июня.

Кроме того, имеется категория лиц, которая освобождается от взыскания такого вида налога, даже если срок владения жильем составляет менее трех лет:

пенсионеры по возрасту

лица, имеющие инвалидность 1-й и 2-й группы

инвалиды детства.

Какие документы подаются в налоговые органы?

Какие документы подаются в налоговые органы?

После перерегистрации прав собственности на основании соглашения о купле-продаже, бывший владелец квартиры, переданной в наследство, подает в налоговую такие документы:

1. Декларацию 3-ндфл (данные за прошлый год). То есть если вы продали жилье в 2015 году, соответственно, декларация подается не позже 30 апреля 2016 года.
2. Заявление об имущественном вычете на основании продажи квартиры.
3. Паспорт и ИНН.
4. Копия соглашения о купле-продаже.

Заверять у нотариуса копии документов для налоговой службы не обязательно, главное – весь текст на копиях бумаг должен быть четко виден, без пятен и полос.

Декларация 3-ндфл представляет собой документ на 23 листа.

Однако для заполнения декларации для продажи квартиры заявителю необходимо заполнить всего лишь 6 листов. Листы с иной информацией заполнять не нужно.

Особенности налогообложения

В НК нет отличий по поводу реализации квартиры, которая получена в порядке наследования, и сделок с недвижимостью, которая была приобретена другими способами (договор купли-продажи, обмен и т.д.).

Следовательно, подоходный налог по продаже квартиры, полученной в наследство, оплачивается по таким же правилам и ставкам, какие установлены для других видов сделок.

Стоит также подчеркнуть, что налоговый вычет изымается только в случае, если сумма продажи составляет более 1 млн. рублей. Что это значит на практике?

Это означает, что если, допустим, квартиру вы продаете за 1,5 млн. руб. то налог необходимо платить только с суммы 500 тыс. рублей, а это получается 56 500 руб.

Ответственность и штрафы

Ответственность и штрафы

Если же цена договора купли-продажи менее 1 млн. то продавец жилья не обязан платить налоговый вычет.

Но это не означает, что декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать.

При игнорировании обязанности подачи декларации у гражданина возникает ответственность, продавца недвижимости могут наказать штрафом до 1000 рублей.

А если же продавец квартиры не только не подал декларацию, но и не заплатил в установленный срок сумму налога, то такие действия наказываются штрафом в размере 5 % от суммы просрочки.

Начисление процентов начинается с мая, но в целом штраф на несвоевременную оплату не может быть более 30% от цены за квартиру и не меньше 1 тыс. рублей.

Если же декларация передана вовремя, но период для уплаты налога пропущен, тогда на сумму не оплаченного налога насчитывается пеня 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. И учитывайте, что ограничений по сумме пени не установлено.

Случается и так, что гражданин не произвел оплату вследствие неправомерных действий, неправильных расчетов, бездействия. В таких случаях согласно ст. 122 НК продавца недвижимости могут обязать выплатить на 40 % больше налогового вычета.

Правда, такое возможно лишь тогда, когда будет доказано, что владелец жилья занизил сумму налога умышлено.

В принудительном порядке взыскание налога производится через суд. Но еще до обращения в судебную инстанцию, налоговый инспектор должен предложить нарушителю уплатить налоговый вычет в добровольном порядке.

Налог при продаже доли

Налог при продаже доли

Условие о том, что продавец квартиры уплачивает 13 % налога при владении жильем не более 3 лет, касается не только случаев, когда недвижимость продана целиком, как неделимый объект, а при продаже доли (долей).

Если же была продана лишь определенная доля в праве собственности на квартиру, тогда тоже применяются правила ст. 220 НК и продавец тоже уплачивает 13 % налога от стоимости доли, полученной в наследство.

Однако в таком случае тоже необходимо, чтобы в наличии были такие условия:

доля передана в наследство не позже 3 лет назад

стоимость доли превышает 1 млн. рублей

если свои доли продают двое и более наследников, то сумму вычета равномерно распределяют на каждую долю.

Продавцу доли стоит не забывать, что перед продажей своей доли, он обязан обратиться к другим владельцам и предложить им в письменном виде купить свою часть. Только после их отказа вы можете заняться продажей квартиры другим лицам.

Особенности уплаты налога

Особенности уплаты налога

Часто при наследовании долей или продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены, могут возникнуть проблемы при расчете налоговых вычетов.

Чтобы детально разобраться в том, когда нужно уплачивать налог в размере 13%, рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Супруги Петровы купили квартиру в 2006 году. Каждый из них после госрегистрации имел на руках свидетельство, где указано, что каждый из них имеет ½ долю.

В 2014 умирает муж и супруга становится абсолютной владелицей жилья. Уже в 2015 жена решает продать ее, полагая, что она освобождена от уплаты налога в размере 13%.

В этом случае Петрова права, так как не имеет значения то, что супруга изначально не была собственником всей квартиры.

Половина жилья принадлежала ей сроком более 3-х лет и при продаже другой части квартиры налог не взымается.

Пример 2. Семенова И. получила жилье по наследству в 2013 году. В 2105 году она нашла покупателя на квартиру и продала ее за 2,5 млн. руб.

В данном случае налог в размере 13% уплачивается, так как Семенова не была собственником квартиры более 3-х лет. Но налог исчисляется только из суммы свыше 1 млн. рублей. Следовательно, расчет выглядит так: (2,5 млн – 1 млн) * 13 % = 195 000 руб.

При продаже квартиры Семенова подает декларацию и оплачивает 195 тыс. руб. налога. А если гражданин сможет также доказать и свои предпродажные расходы, то расчет налога производится и с учетом этой суммы.

Ответственность за занижения стоимости квартиры

Некоторые недобросовестные граждане решаются на занижение цены квартиры в документах, ведь стоимость жилья до 1 млн. не облагается налогом. Предпринимать такие действия крайне не советуем, иначе нарушителю могут присудить большой штраф.

Более того, намеренное занижение цены на объект продажи расценивается экономическим преступлением. В последний год сотрудники налоговой инспекции очень тщательно отслеживают все нюансы сделок, указанной в декларации 3-ндфл.

Если у них возникнут подозрения в том, что продажа квартиры произошла по намеренно заниженной цене, работники налоговой могут обратиться в правоохранительные органы.

Если вина продавца квартиры в занижении цены для уклонения от налога будет доказана, то осужденному могут присудить штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей. А высшее возможное наказание за такое злодеяние – лишение свободы до 1 года.

Более того, такую сделку могут еще и признать недействительной. А это означает, что получить обратно продавец сможет от покупателя не более той суммы, что прописана в договоре купли-продажи квартиры, а не фактически уплаченной суммы.

Об авторе Все статьи

Источники:
jur-uslugi-76.ru, urist-rostova.ru, pravoved.ru, jurist-protect.ru, vsenaslednikam.ru

27 апреля 2024 года

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: