ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Главная » Как правильно получить наследство

Какой налог надо заплатить при продаже квартиры полученной в наследство


Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить? А может и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.

Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости. Разберемся подробно:

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2017 году

Если вы, продавец квартиры - физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица - тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ - это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Например декларацию по доходу за 2016 год необходимо подать до 30 апреля 2017 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет
  • То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

    Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

    Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 %. Конечно с суммы дохода!

    Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный налоговый вычет . который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

    Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

    Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения - налог платить не надо
  • Налоговый кодекс РФ:

    17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

    от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса

    от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже, и продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа - налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это не менее чем 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа - налог платить не надо
  • Узнать кадастровую стоимость квартиры

    Изменения в законе

    Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству после 01.01.2016 года :

    Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

  • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
  • Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи - 1 000 000.0 *13% . То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей - налогооблагаемая база 0 и налога нетКакой налог надо заплатить при продаже квартиры полученной в наследство
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%
  • Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

    Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

    Какой налог с продажи квартиры ?

    Налоговый кодекс РФ

    Имущественный налоговый вычет

    1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

    в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей

    в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей

    Какой налог с продажи квартиры ?

    Налоговый кодекс РФ

    Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

    1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

    2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

    3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

    1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

    2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации

    3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

    5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

    В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

    6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

    1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи

    2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

    Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

    Получив по наследству недвижимое имущество, человек приобретает право владения им. Это означает, что с новой собственностью он может делать, что пожелает - дарить продавать, менять и пр. Каких-либо ограничений или особых требований по оформлению сделок, касающихся наследуемых объектов, российское законодательство не предусматривает.

    Стоит отметить, что по наследству может быть передана только квартира, находящаяся в собственности. Если она не приватизирована, то ни по завещанию, ни по закону переписать ее на родственников или на кого-нибудь еще нельзя. Некоторые ограничения есть также на кооперативное жилье - передача такой жилплощади по наследству возможна только после окончательных расчетов с построившей дом организацией.


    Нужно или нет платить налог?

    В соответствии с НК РФ, россияне обязаны выплачивать налог с продажи квартиры, полученной по наследству, так же как и собственники недвижимого имущества, приобретенного другим способом. Денежные средства, вырученные при продаже наследуемой квартиры, согласно положениям и нормам закона, являются прибылью, и значения не имеет, откуда она получена, если совершенная сделка правомерна. Однако реализация полученного по наследству объекта недвижимости подлежит налогообложению в зависимости от временного промежутка владения им.

    Доходы от продажи квартиры, права на которую были оформлены менее 3 лет назад - это деньги, за которые необходимо рассчитаться с государством. Размер выплат равен:

  • Для обычных граждан - 13 процентов от полученной прибыли
  • Для нерезидентов - 30 процентов от нее.
  • При продаже квартиры, полученной по наследству, не нужно выплачивать налог, если прошло уже больше 3 лет, как не нужно и предоставлять в ФНС декларацию. Взысканию подлежит только прибыль, превышающая по размеру 1 млн. рублей.

    В настоящее время, несмотря на то, что налоговое законодательство было откорректировано в области определения минимального срока владения объектом недвижимости до его реализации, новые правила на наследство такого рода не распространяются.

    Особенности продажи унаследованного жилья

    Многие граждане ошибочно считают, что продажа квартиры, полученной по наследству, дело простое и быстрое. Однако данная сделка может быть проведена только, если на наследственное имущество были оформлены все необходимые бумаги.

    Прежде чем заняться продажей квартиры, следует принять наследство - стать полноправным владельцем данной недвижимости. Сначала в положенный срок в нотариальной конторе открывается наследственное дело. По истечении полугода, при наличии все необходимых документов, нотариус выдает свидетельство на право собственности. Факт получения наследства подтверждается именно этим документом. Далее акт следует зарегистрировать и лишь потом можно продавать квартиру, полученную по наследству. Если эту процедуру упустить из внимания, то даже оформленный контракт купли-продажи не будет считаться действительным.

    При возникновении желания найти покупателя, не следует забывать, что если квартира находится в собственности, как уже было сказано выше, меньше трех лет, то дивидендами придется делиться с государством.

    После продажи наследственной квартиры, полученный документ - копию договора купли-продажи необходимо сохранить для предоставления в налоговые органы.

    Документы, требуемые при оформлении сделки купли-продажи

    Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать определенный пакет документов. В него входят:

  • Удостоверения личности продавца и покупателя
  • Правоустанавливающий акт на недвижимый объект
  • Свидетельство о государственной регистрации на право владения
  • Нотариальное согласие мужа/жены на продажу квартиры в случае, если перед вступлением в брак между ними был оформлен брачный договор, в котором указывалось, что наследство - это совместная собственность
  • Выписка из ЕГРП на предмет существования каких-либо обременений
  • Акт, подтверждающий, что до продажи квартиры все ранее зарегистрированные лица сняты с прописки
  • Оплаченные квитанции за коммунальные услуги.
  • Кто имеет право не платить налог?

    Российским законодательством определена категория граждан, которая имеет льготы на налоговые выплаты при продаже жилья, полученного наследственным путем. Полностью освобождаются от внесения денег в государственную казну:

  • Инвалиды первой и второй групп
  • Лица, имеющие инвалидность с детства
  • Пенсионеры.
  • Для подтверждения того, гражданин действительно имеет статус льготника, он должен принести вместе с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию документальное подтверждение данного факта.

    В отдельный перечень Налоговым кодексом внесены лица, которые освобождены от налога при получении вообще какого-либо дохода. Это:

  • Несовершеннолетние граждане
  • Люди, официально признанные психически нездоровыми.
  • Легко ли продать полученную квартиру?

    Оглашение воли наследодателя в виде завещания и вступление в права наследования - это лишь часть длительного пути, который ведет к реализации полученной недвижимости. Кроме того, продажа квартиры, полученной по наследству, имеет еще некоторые нюансы, знать которые просто необходимо:

  • Если наследников на имущество несколько, то в обязательном порядке следует найти общее мнение относительно его дальней судьбы
  • Преемники должны учитывать, что вместе жилой площадью к ним также перейдут и все имеющиеся задолженности бывшего собственника
  • Для того чтобы иметь возможность распоряжаться жильем в полном объеме, требуется, как уже говорилось, в первую очередь оформить в нотариальной конторе наследство, затем зарегистрировать права на него
  • В случае, когда квартиру, полученную по наследству, продают сразу несколько совладельцев, в договоре купли-продажи важно указать, кому, какая полагается денежная доля.
  • Договор продажи – возможные сложности

    Оформление договора купли-продажи квартиры, полученной в наследство, практически не отличается от любой сделки, связанной с недвижимым имуществом. Основной момент, на который следует обратить внимание стороне, приобретающей подобный объект, это цена. Нередко, для того чтобы полученную при продаже прибыль по-возможности скрыть, продавец существенно занижает стоимость жилья, указывая в контракте малую цифру. Сколько реально стоит недвижимый объект, стороны оговаривают устно между собой. Продажа квартиры по такой схеме чревата неприятными последствиями. Если возникнет спорная ситуация, покупатель не сможет подтвердить реальную стоимость жилья и то, какую денежную сумму он передал продавцу. Если дело дойдет до суда, то при аннулировании сделки обратно он получит ровно столько, сколько зафиксировано в договоре.

    Есть еще один неприятный момент, который редко, но возникает. Если после сделки обнаружится, что существуют еще лица, которые также имеют право претендовать на данное наследство, этот контракт по купле-продаже недвижимости будет судебном порядке признан недействительным.

    Юристы и профессиональные риэлторы советуют, прежде чем продать или купить наследственный объект недвижимости, лучше проконсультироваться и разобраться, есть ли в намечающейся сделке подводные камни.

    Возник вопрос? Задайте его прямо сейчас нашему юристу онлайн и бесплатно

    Налог с продажи наследуемого имущества

    Законодательством РФ предумотрено налогообложение с тех источников доходов, которые увеличивают благосостояние человека. Налог взымается с заработных плат, отпускных, других финансовых выплат. Однако под эту же категорию попадает продажа имущества, полученного путем наследования.

    Какой налог надо заплатить при продаже квартиры полученной в наследство

    При наследовании недвижимости и ее дальнейшей реализации у наследника возникает право получить налоговый вычет и обязанность уплатить пошлину на продажу. Многие путаются в тонкостях, не понимая как воспользоваться правильно вычетом и в каких случаях необходима уплата подоходного налога на квартиру. Действительно, существует несколько особенностей, которые необходимо знать как близким наследникам, так и другим родственникам умершего.

    Налогообложение при продаже унаследованной недвижимости

    Говорить, что налог на недвижимость выплачивается при наследовании - неправильно, поскольку недвижимость. переданная по наследству, не подвергается налогообложению в обязательном порядке. В законе есть много оговорок, которые нельзя выпускать из виду.

    Чтобы понять стоит ли заполнять декларацию, нужно обратить внимание на два момента:

  • Единолично ли умерший владел недвижимостью
  • С какого момента начинается отсчет.
  • Если выяснено, что умерший единолично владел квартирой или домовладением, то срок начинает отсчет с того момента как сам владелец скончался. Соответственно, срок наследования также исчисляется с момента открытия дела.

    Если с того момента как открылось наследство и умер родственник уже истекло три года, то декларация не нужна. Если же три года не прошло, то следует уплатить подоходний налог в 13 % от стоимости квартиры. Не облагается налогом только сумма до миллиона рублей, остальная подлежит декларированию в таких случаях.

    Наследник как честный налогоплательщик, может воспользоваться правом на получение вычета. Это единократная возможность и право каждого гражданина вернуть затраченные средства при налогообложении. Средства могут возвращаться траншами по месту работы.

    Однако если недвижимость принадлежала наследнику еще до смерти на основании общей долевой собственности с наследодателем, то здесь нужно обращать внимание не только на дату. Здесь важно учитывать факт раздела этой квартиры. Была ли она разделена еще при жизни родственника или такой раздел был невозможен, выделены ли доли или имущество просто нужно полагать общим как неделимое. Связано это с неоднозначным отношением закона к наследуемым долям.

    Если доля в имуществе была общей с наследодателем, то налогообложение актуально при сроке права собственности меньше трех лет. Если речь о более позднем сроке, то налогу при продаже такая недвижимость не подлежит.

    Когда речь об автомобиле, то здесь налогу подвергается покупка на сумму больше 250 000 тысяч рублей.

    Какие документы нужно предъявить

    Невзирая на то, что наследник освобожден от налогов за наследуемое имущество, он обязан платить взнос за дальнейшие действия с такой недвижимостью.

    Размер назначается соответствующей инспекцией. За основу принимается оценка БТИ по состоянию на 1 января действующего года.

    Уплатив налог, можно воспользоваться одной из двух форм получения вычета:

  • Вычет при реализации имущества, находящегося во владении более 3 лет
  • Вычет для продажи имущества в собственности меньше этого срока (владелец получает право на выплату средств не выше миллиона)
  • Для продажи объекта нужно собрать пакет таких документов:

  • Личные документы
  • Правоутверждающие документы на права наследования
  • Свидетельство о госрегистрации
  • Одобрение и разрешение на продажу от второго супруга (если по условиям контракта, например, все наследство подлежит разделу)
  • Договор покупки объекта
  • Выписки с лицевого счета
  • Техпаспорт.
  • Если недвижимость перешла в одни руки, но имеются еще наследники, то необходим будет отказ от каждого на преимущественное право покупки и само наследование.

    Льготы. Как снизить налог при продаже квартиры

    Льготами могут пользоваться всего несколько групп:

  • Инвалиды первых двух групп
  • Пенсионеры
  • Недееспособные или малолетние дети под опекой
  • Инвалиды детства и приравненные к ним.
  • Какой налог надо заплатить при продаже квартиры полученной в наследство

    Список неполный и может дополняться, однако важным условием является то, что для использования возможности льготного налогообложения необходимо предоставить справку в свою инспекцию и приложить заявление. В этом случае возможно предоставление права на льготы. Важно учесть, автоматически такие обстоятельства не учитываются, поэтому необходимо документальное подтверждение.

    Официально снижение налога на продажу возможно только, если вы относитесь к одной из этих групп. Однако в нашей стране не могла не появиться иная возможность снизить расходы, а то и вовсе избежать уплаты подоходнего в 13 %. Можно оформлять договор купли-продажи с указанием суммы до миллиона, а вот разницу - простой распиской. Но нужно понимать, что такие действия попадают под регламент статьи №220 Налогового Кодекса и не являются законными.

    Более того, в этом случае будет невозможно получить вычеты, поскольку данная процедура является возвратом потраченных средств. Существует также риск не получить остаток суммы, поскольку расписку сложно признать полновесным договором или приложением к таковому.

    Иногда используется договор дарения как способ избежать налогов. Но важно понимать, что использовать дарение как прикрытие продажи незаконно. Такая сделка может быть отменена или оспорена. Кроме того, у одаряемого возникнет обязанность на уплату налога на имущество, если только он не является кровным и близким родственником.

    Вопросы наших посетителей и ответы Юристов

    Добрый день! Скажите что мне нужно сделать что бы отказаться от 1/2 части недвижимости, которая досталась мне по наследству (Земля под домом в собственность не оформлена).

    Здравствуйте! В таком случае Вам нужно обратиться к нотариусу, который ведет Ваше наследственное дело. Если вы уже получили свидетельство (вступили в наследство), то просто зарегистрируйте переход права в Росреестре. (Просто оформите договор дарения при согласии второго наследника).

    Налог с продажи квартиры по наследству

    Вы стали наследником жилья? Поздравляем! Если вы решите его продать, то можете столкнуться с крупными расходами. В большинстве случаев взимается налог. Узнайте в каких и как его уменьшить.

    Какой налог надо заплатить при продаже квартиры полученной в наследство

    Наследство – больная тема. Когда преемников много – начинаются распри, которые иногда приводят к развалу отношений в семье. Получив наследство, вы приобретаете не меньшее количество проблем.

    Особенно много сложностей с недвижимостью. Да, это желанный объект, который дорого стоит. Продав его, вы станете обладателем крупной суммы и сможете решить кучу задач. Но тут вступают государственные органы и требуют отдать им долю. «Якапиталист » разберется, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству и в каких ситуациях этого можно избежать.

    Получение наследства.

    Само получение наследства в виде недвижимости не обременяется какими-либо налогами. Неважно, кем вы приходились умершему – ребенком, супругом, соседом или малознакомым лицом. Он оформил на вас завещание, значит вы наследник по завещанию.

    Также есть наследники по закону. Они определяются в случае, когда умерший не оставил распоряжения на свое имущество. В течение полугода потенциальные преемники должны заявить о себе в органы нотариата. Нотариус, в рамках заведенного дела, устанавливает права.

    Здесь важна очередность наследования:

  • I очередь – родители, дети, супруги, внуки (если родителей уже нет в живых)
  • II очередь – бабушки, дедушки, родные братья и сестры
  • III очередь – тети и дяди
  • IV очередь – прабабушки и прадедушки.
  • Всего 7 степеней. Отсутствие наследников I очереди, дает право перехода наследования ко II очереди и так далее. Если наследники полностью отсутствовали, то имущество передается лицам, находившимся на иждивении у умершего в течение последнего года. Если в очереди есть хотя бы 1 наследник, то все остальные очереди теряют свое право на имущество.

    При появлении наследников по истечении полугода – дело решается в судебном порядке.

    При вступлении в наследство, правопреемники имущества обязаны оплатить госпошлину в размере:

  • 0,3% для близких родственников
  • 0,6% для чужих людей.
  • Датой перехода права собственности к преемнику будет считаться дата смерти наследодателя.

    Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

    На месте квартиры может быть любая другая недвижимость – дача, земельный участок, дом и так далее.

    Допустим, вы решили продать жилье. полученное по наследству. Если с момента смерти наследодателя прошло более 3 лет, то от налога на продажу недвижимости вы освобождаетесь. Если нет, то по Налоговому Кодексу РФ вы обязаны заплатить государству сумму в размере 13% от стоимости недвижимости. Наследник, не являющийся гражданином России, оплачивает 30%.

    Сумма, с которой берется налог. прописана в договоре купли-продажи жилья. Например, вы продаете квартиру за 2 млн. рублей и эта цифра указана в договоре. Значит вы заплатите налог в сумме: 2 млн. х 13% = 260 000 рублей.

    Свою долю государство потребует не сразу. Вы должны подать декларацию по налогам о доходах, полученных в прошлом году – ф.3-НДФЛ, в инспекцию по месту жительства не позже 30 апреля следующего года. В ней требуется прописать сумму полученного дохода от продажи квартиры и сумму налога, которую вы должны внести.

    Очень не хочется отдавать государству 13% от стоимости жилья. Но оно идет продавцу на уступки и предоставляет налоговый вычет на сумму 1 млн. рублей. Это значит, что при продаже недвижимости налогооблагаемая база будет уменьшена на 1 млн. рублей по каждому договору купли продажи. Вычет применяется только к гражданам России.

    Приведем пример. Вы продаете квартиру, стоимостью 2 млн. рублей. Обычный налог составил бы 260 000 рублей, как мы и говорили выше.

    С применением вычета, сумма налога уменьшается вдвое: (2 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 130 000 рублей.

    При реализации наследником нескольких объектов недвижимости, вычет применяется к ним ко всем в совокупности, а не по каждому отдельно.

    Налоговая хитрость

    Существует тонкость, если наследников, желающих продать жилье – несколько.

    Например, квартиру, стоимостью 3 млн рублей продают два наследника по общему договору купли-продажи. В этом случае вычет применяется ко всей стоимости жилья. То есть, (3 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 260 000 рублей.

    Если же квартиру продают наследники по частям, то вычет применяется к каждому. (3 млн. 2) = 1,5 млн. – 1 млн. вычета= 500 000 х 13% = 65 000 рублей с каждого.

    Если наследников еще больше, и каждый имеет право на вычет, то налог отсутствует.

    Также вычет предоставляется в виде подтвержденных расходов, связанных с продажей имущества. Например, на оплату услуг агентству недвижимости.

    Какой налог надо заплатить при продаже квартиры полученной в наследство

    Как оформить налоговый вычет

    1. Заполняем ф.3-НДФЛ. Ее актуальный бланк можно скачать на официальном сайте Налоговой службы России.
    2. Готовим копии договора купли-продажи жилья.
    3. Готовим копии документов, подтверждающих расход ваших средств и дающих право вычета – чеки, ордера, квитанции, выписки из банка и т.д.
    4. Предоставляем все документы в налоговый орган по месту прописки.

    Кто полностью освобождается от налога на наследство

    1. Наследник, продающий квартиру после 3 лет правообладания (освобожден от подачи ф.3-НДФЛ).
    2. Наследники – граждане льготных категорий:
    3. пенсионеры
    4. инвалиды 1 и 2 группы
    5. инвалиды детства.

    Льготные категории граждан обязаны подать налоговую декларацию в стандартном порядке с приложением копий документов, подтверждающих право на льготу.

    Подводя итоги, портал «Якапиталист» советует перед оформлением сделки внимательно ознакомиться с тонкостями продажи недвижимости, перешедшей к вам по наследству. Возможно, что вам удастся избежать больших затрат. Постарайтесь не просто спихнуть ненужное жилье, а избавить себя и своих покупателей от юридических проблем в будущем.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Автор: Васильева Наталья Владимировна. Образование: ВГНА МФ РФ (в наст.время Финансовый университет при Правительстве РФ), юридический факультет, специализация – налоговое право. Опыт работы в налоговых органах более 9 лет.
    25 декабря 2016.

    Вопросы и ответы по материалу

    Задайте свой вопрос по теме статьи

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной в наследство?

    Александр (08.11.2014 в 12:58:24)

    Налог с продажи квартиры. которая находилась в собственности менее трех лет (3-х лет), придется заплатить..(Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя).

    Продав квартиру которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости она составляет 1 000 000 руб. в год. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса.
    1. При определении. налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
    1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества . а также доли (долей) в нем.

    2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
    1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей). не превышающем в целом 1 000 000 рублей .

    Продажная стоимость квартиры равна 2800 000 руб. Соответственно Ваш доход облагаемый налогом по этой сделке, равен:
    2 800 000 (продажная стоимость квартиры) - 1 000 000 (вычет) = 1 800 000 руб.

    С него нужно заплатить налог в размере:
    1 800 000 х 13% = 234 000 руб.

    Буду благодарен за положительный отзыв в отзывах.

    Русанов Виталий Викторович (07.11.2014 в 19:47:42)

    Добрый вечер, Ирина.

    Да налог от продажи квартиры, даже если она получена по наследству, Вы обязаны заплатить. Это Ваш доход.

    Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки на сумму превышающую 1 млн.руб. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

    ООО "ЮРИУС" (07.11.2014 в 20:09:19)

    Разумовская Тамара Генадьевна (07.11.2014 в 23:00:43)

    Доброго вам вечера!!

    Да, налог платить придется.13%.Можно воспользоваться налоговым вычетом

    2 800 000 - 1 000 000=1 800 000руб

    1 800 000*13%=234 000руб - сумма налога. подлежащего к оплате до 15.07 года, последующего за продажей квартиры - объекта налогообложения.Декларацию же надо подать до 30.04 года, последующего за продажей квартиры.

    Надеюсь мой ответ вам помог, не забудьте оставить свой отзыв за ответ

    Колобков Сергей Леонидович (08.11.2014 в 08:01:33)

    Вам нужно платить налог с продажи - 13% от дохода, с применеием налогового вычета - как справедливо пояснила колллега Разумовская Тамара Геннадьевна.

    Источники:
    exspertrieltor.ru, www.yristukconsult.ru, www.nasledstva.net, yakapitalist.ru, www.yurist-online.net


    20 октября 2020 года


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Наследник по завещанию в наследство не вступил в

    Наследник по завещанию в наследство не вступил в

    Образец заявления о решении суда

    Образец заявления о решении суда

    Единая налоговая декларация за год образец

    Единая налоговая декларация за год образец

    Благодарственное письмо за проведение мероприятия образец

    Благодарственное письмо за проведение мероприятия образец

    Договор рассрочки платежа за услуги образец

    Договор рассрочки платежа за услуги образец

    Благодарственное письмо образец шаблон

    Благодарственное письмо образец шаблон

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно