справочник юриста

Бесплатная юридическая консультация 8 (800) 333-94-83 доб. 826

Образец заполнения заявления на возврат подоходного налога

Заявление на возврат НДФЛ

Любое физическое лицо, уплачивающее налог на доходы, при отчуждении (реализации) или покупке недвижимого жилого имущества имеет право на получение компенсационной выплаты – налогового вычета. Подавать заявление на возврат НДФЛ в орган налоговой службы на возмещение следует на протяжении трехлетнего периода с момента внесения налогового платежа в бюджет, что определено пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса.

Налогоплательщик имеет возможность обратиться с заявлением в территориальное подразделение НС по месту регистрации (проживания). Формы документа нет, составляется он письменно, в произвольном виде. Декларирование дохода проводится в соответствии с требованиями законодательства путем заполнения формы 3-НДФЛ.

Образец заполнения заявления

В обращении к налоговому органу на предоставление вычета необходимо указать:

сведения о заявителе: фамилию, имя и отчество

число, месяц, год подачи

адрес местожительства

причину, по которой заявитель претендует на возврат налога (приобретение объекта недвижимости, строительство и т.п.)

банковские реквизиты, на которые должна быть перечислена сумма компенсации

номер личного банковского счета получателя.

В соответствии с законодательством, часть излишне выплаченных налоговых взносов по НДФЛ подлежит возврату по письменному обращению налогоплательщика. Срок рассмотрения и проведения выплаты – 30 дней с момента поступления заявления в орган налоговой службы. В случае наличия у физического лица задолженностей перед бюджетом, выплата будет произведена только после погашения долговых обязательств.

Получение имущественного вычета полагается:

собственникам объектов жилой недвижимости при приобретении квартиры и т.д.

лицам, принимающих участие в ипотечных, целевых кредитах на покупку жилья

налогоплательщикам, которые понесли траты на получение образования (собственного или детей), т.н. социальный вычет на обучение

лицам, оплачивающим медицинские услуги по лечению членов семьи (супругов, детей, родителей), приобретшим полис ДМС, медикаментозные препараты могут воспользоваться налоговым вычетом на лечение

налогоплательщикам, которые выполняют обязательства по договору пенсионного страхования, выплачивая взносы в пользу себя, членов семьи.

Бланк заявления на возврат НДФЛ скачать (Размер: 29,0 KiB | Скачиваний: 1 397)

Устарел бланк или статья? Пожалуйста нажми!

Заявление на возврат НДФЛ

Заявлением на возврат НДФЛ называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении налогов на доходы физических лиц. Заявление, в отличие от жалобы, не связано с нарушением его законных интересов и прав и не содержит просьбы устранить таковое нарушение, а направлено исключительно на реализацию интересов и прав заявителя или устранение каких-либо недостатков в работе предприятий, организаций, учреждений. 3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Проводя сделку по строительству или купле-продаже жилья, и реализуя прочее имущество, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Заявление на возвращение НДФЛ можно подать лишь в течение трех лет от дня уплаты налога (пункт 7 статьи 78 Налогового Кодекса).

Налогоплательщику для возврата НДФЛ нужно обратиться по месту жительства в налоговую инспекцию. Заявление пишут в произвольной форме, а декларацию предоставляют по форме 3-НДФЛ. Текст заявления обязан содержать:

— ФИО того, кто подает заявление

— адрес проживания

— дату подачи заявления

— номер счета, на который нужно произвести возврат

— основание для возвращения налога (строительство, покупка квартиры и так далее)

— реквизиты банка, в котором счет открыт, его адрес и реквизиты.

Сумма уплаченного излишне налога, в согласии с законодательством, должна быть по письменному заявлению на возврат НДФЛ налогоплательщика выплачена за месяц от дня получения такого заявления налоговым органом. В случае, когда у налогоплательщика есть по налогам долги, возврат НДФЛ проводится лишь после погашения данных задолженностей.

Возврат налога имеют право получать налогоплательщики таких категорий:

— владельцы жилья (компенсацией является имущественный вычет с покупки жилья)

— лица, которые получили ипотечный кредит (имущественный вычет с процентов, при целевом кредите на покупку жилья)

— лица, которые оплачивают обучение (детей или собственное)

— лица, которые оплачивают лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, которые покупали медикаменты или полис ДМС

— лица, которые делают пенсионные взносы в согласии с договором пенсионного обеспечения (страхования) в пользу родителей, детей, себя или супруга.

Понравился образец документа, бланка или пример готовой формы в .doc и .xls формате? Качай бесплатно и ЖМИ на самую красивую кнопку!

Образец заявления на возврат НДФЛ

Перечни документов для получения налоговых вычетов

ЗАЯВЛЕНИЕ

1 - Указывается при наличии

2 - Соответствует паспортным данным

3 - Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

4 - Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

5 - Является обязательным для заполнения

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ

налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика

возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя

за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ. действовавшей в дни нарушения срока возврата

возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО Ромашка

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН 770102030405

проживающего(-ей) по адресу 1. 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь - июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

К/с _________________________ Р/с ____________________________

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период. в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель - налоговый агент

копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента ).

Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ - осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

У налогового агента временно нет денег.

Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая - обращение в налоговый орган.

В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Образец заявления на возврат НДФЛ при имущественном вычете

Бланк заявления

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк ).

Обратите внимание . универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в отделение ФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Как заполнить

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .