ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Главная » Документы по наследству

Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследству


Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры

Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследствуЗаконы меняются, по каждому волнующему вопросу в налогообложении не обратишься к налоговикам, а да еще если это касается недвижимости.

Незнание закона стоит немалых денег, а знание дает законное право на неуплату того или иного налога.

Неуплата облагаемой прибыли несет уголовное наказание . поэтому нужно знать кто освобождается от налога от продажи квартиры, а кто должен его платить.

Налогообложение дохода

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль . Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследствуПро 3 НДФЛ пенсионерам при продаже квартиры написано в следующих пунктах статьи.

Пример. Недвижимое имущество расположено на территории РФ, владелец гражданин другой страны желает продать недвижимость. Ему предстоит оплатить облагаемую прибылью сумму на полученный доход в России.

Исключение . Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица - если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

  • дату выдачи свидетельства о государственной регистрации права владения
  • когда недвижимость получена по наследству — отчет берется с даты смерти наследодателя, в этом случае не играет роли каким образом наследник приобрел право владения: по завещанию или по закону, с истечением 6 месяцев со дня смерти
  • при покупке недвижимости на стадии строительства — дату указанную свидетельством, а не в договоре долевой части
  • имущество в кооперативном доме — дату выдачи справки об выплате пая и т. д.
  • Согласно этого исключения, к оплате налога при сделке нужно подходить индивидуально.

    Ответы на популярные вопросы

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

    Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследствуОблагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

    Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к.

    ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

    Для справки! Если пенсионеры владельцы квартиры свыше 3 лет, в таком случае налоги с продажи квартиры (для пенсионеров действительно, ровно как и для любых других граждан РФ) не оплачиваются, т.к. закон освобождает от этого обязательства. И все вырученные средства остаются у них.

    Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

    Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог ).

    Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.

    Важно! Освобождены платить облагаемую прибыль при продаже недвижимости граждане, которые владельцы таковой 3 года и больше. Эти условия ограничивают владельцев проводящих манипуляции с недвижимостью, чтобы получить денежную выгоду.

    Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей .

    Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

    Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

    Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

    Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследствуВсе граждане РФ при получении прибыли оплачивают налог. Налог с продажи квартиры с пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других льготных категорий, считается наравне со всеми остальными гражданами РФ. О порядке уплаты налога - читайте здесь .

    Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

    Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

    Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

    Внимание! За не подачу, или не во время поданную, декларации налогоплательщик подвергает себя наложению штрафа.

  • в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц
  • по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.
  • В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

    Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

    Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

    Осторожно. При подаче декларации с не правдивыми данными грозит Уголовная ответственность. Согласно кодексу РФ размер суммы, начиная со 100 000 рублей до трех лет лишения свободы, зависимо от того, какая сумма скрытого налога.

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

    В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.

    В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.

    Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

    Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

    Что нужно знать?

    Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

  • налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад
  • в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации
  • максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
  • Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.

    Правовое регулирование

    Стоит отметить, что, начиная с 2015 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.

    Так, для квартир, купленных в 2015 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.

    Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

    Кто платит?

    При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

    Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

    Налог с продажи квартиры

    Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

  • время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца
  • стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.
  • Следует отметить, что решающее значение имеет не общая стоимость продажи квартиры, а разница между суммой, которая была отдана за покупку жилья и суммой, указанной в договоре о продаже недвижимости.

    Если разница превышает 1 млн. рублей, придется уплачивать налоги.

    С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто:

  • если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности
  • если в вашем случае имеет место долевая собственность. то срок рассчитывается от первой полученной доли.
  • Для физических лиц

    Налог с продажи квартиры в 2017 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

    Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

    Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь .

    Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье. Они распространяются на большинство категорий.

    Полученной по наследству

    Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

    Подобные правила действуют и для квартир, полученных по договору дарения – платить НДФЛ нет нужды.

    Менее 3 лет в собственности

    Если квартира, которую вы хотите продавать, зарегистрирована за вами менее трех лет назад, необходимость оплаты налога будет определяться двумя различными вариантами:

  • разница до 1 млн. рублей – при сделке налог не взимается
  • разница от 1 млн. рублей – уплата налога необходима.
  • Таким образом, все зависит от стоимости квартиры.

    Именно по этой причине иногда продавцы проводят различные махинации, продавая квартиру по официальной версии дешевле пограничной суммы, указанной выше, получая остальную часть денег обходным путем, избегая тем самым уплаты налога.

    Для пенсионеров

    Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

    Пенсионеры также имеют право воспользоваться налоговым возвратом, чтобы снизить свои расходы на выплату НДФЛ.

    Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследству Образец договора купли-продажи 2017 года позволит правильно оформить документ.

    Какие документы нужны для продажи квартиры в 2017 году? Полный перечень тут .

    Как рассчитать?

    Для того, чтобы максимально точно рассчитать размер НДФЛ при реализации своей квартиры, вы можете воспользоваться следующей формулой: НДФЛ = (стоимость продажи – стоимость покупки) * 13%.


    В случае, если вы собираетесь подать документы на вычет в размере миллиона рублей, вместо стоимости покупки в формулу необходимо подставить сумму полученного вычета.

    Процент

    При продаже квартиры взимается подоходный налог, размер которого составляет 13%. Да, это тот самый налог, которым облагается официальная заработная плата.

    Так как реализация своего жилья является доходом, при выполнении определенных условий придется уплатить 13% налога.

    Есть ли льготы?

    Налоговые льготы (освобождение) при продаже квартиры действуют в следующих случаях:

  • квартира получена по дарственной или по наследству
  • жилье зарегистрировано более трех лет (либо пяти с 2015 года)
  • жилье было получено в кооперативе.
  • Получить освобождение от уплаты НДФЛ с реализации квартиры можно сразу в нескольких случаях – довольно неплохие шансы оградить себя от существенных затрат.

    Нужен бланк предварительного договора купли-продажи квартиры? Смотрите здесь .

    Какой порядок оформления купли-продажи квартиры? Подробная информация в этой статье .

    Можно ли уменьшить размер?

    Существует несколько способов уменьшения или компенсации налога с продажи квартиры:

    1. Ожидание рубежного срока. Если подождать три года с момента покупки квартиры, можно законно и без проблем «уклониться» от уплаты налога в 13%.
    2. Продажа жилья по цене ниже одного миллиона рублей. Этот способ не подойдет, если ваш покупатель собирается брать ипотеку. Также при значительном занижении суммы можно привлечь нездоровое внимание со стороны налоговых органов.
    3. Продажа единственной недвижимости в собственности – в такой ситуации владелец полностью освобождается от обязательной уплаты налога.
    4. Получение вычета. При продаже квартиры можно получить вычет, после чего вычесть его из суммы сделки, и платить налог с этой разницы.

    Как видите, налог с продажи квартиры более чем реально уменьшить.

    Для этого пользуйтесь только законными способами, так как после привлечения внимания налоговой можно обрести большие проблемы вплоть до ареста квартиры, что сделает ее продажу просто невозможной.

    На видео о налогообложении при продаже недвижимости

    Нужно ли пенсионеру уплачивать налог с продажи унаследованной квартиры?

    Добрый день! Нужно ли пенсионерам оплачивать подоходный налог с продажи наследованной квартиры?

    Ответ

    Налоговых льгот для пенсионеров по доходам от купли-продажи квартиры действующее законодательство не предусматривает. Относительно того, что квартира перешла по наследству, то в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ налогом не облагаются доходы в натуральной форме, полученные в порядке наследование. Однако это не значит, что наследник не должен платить налоги при совершении дальнейших операций с данной квартирой. При продаже квартиры, перешедшей по наследству, собственник обязан заплатить налог на доход от продажи недвижимости. В соответствии со статьей 224 Налогового кодекса РФ ставка данного налога составляет тринадцать процентов. Налог с продажи квартиры платить не придется, если она находится в собственности пенсионера более трех лет (пункт 17.1 статья 217 Налогового кодекса РФ). Наследуемая квартира признается принадлежащей наследнику с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя, а не с момента государственной регистрации права собственности.

    Также вы должны знать о возможности воспользоваться имущественным налоговым вычетом. В соответствии с пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на налоговый вычет от продажи квартиры, если она находится в его собственности менее трех лет, а ее цена не превышает одного миллиона рублей. Получается, если вы продадите квартиру меньше чем за один миллион рублей, то налоговый вычет покроет налог. Если квартира продана за сумму, превышающую один миллион рублей, то налог с продажи недвижимости платиться с суммы превышающей этот миллион. То есть, если квартира продана за 1 млн. 500 тыс. налог платиться с 500 тысяч. Чтобы получить имущественный налоговый вычет, вам нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ за тот год, когда был получен доход от продажи, и указать в ней имущественный вычет. Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры.

    Таким образом, если вы продаете квартиру, которая находится у вас в собственности более трех лет, то платить налог и подавать декларацию не нужно. Если продается квартира, которая находится в собственности менее трех лет, то с нее нужно заплатить тринадцатипроцентный налог и воспользоваться налоговым вычетом.

    Возник вопрос? Задайте его прямо сейчас нашему юристу онлайн и бесплатно

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

    Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследству

    Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

    Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

    Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет . то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

    НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

    Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

    Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследству

    Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

    Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

    Узнайте в этой статье о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.

    Есть ли льготы у пенсионеров при продаже квартиры полученной по наследствуПенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб. а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

    Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

    Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

    Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

    Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

    Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

    Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

    Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

    Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

    Выводы

    Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

    Как положить деньги на Webmoney

    Налог с продажи квартиры для пенсионеров

    Существенным налогом для пенсионеров является налог, который приходится уплачивать с дохода от продажи квартиры или иного недвижимого имущества. Эта категория лиц несет такую обязанность наравне с обычными гражданами .

    Государство позаботилось о налогоплательщиках и законодательно предусмотрело ряд возможностей, позволяющих снизить размер подоходного налога при совершении ими таких сделок:

  • Уменьшить сумму подлежащего уплате налога можно за счет уменьшения налогооблагаемой базы путем применения различных вычетов .
  • Соблюдая установленные минимальные сроки владения имуществом можно вообще освободиться от уплаты налога и представления сведений о полученных доходах в налоговую службу.
  • Когда пенсионеры должны платить подоходный налог (НДФЛ)?

    Согласно налоговому законодательству Российской Федерации все граждане получающие доход должны уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Правда, относительно некоторых видов доходов Налоговым Кодексом предусмотрены льготы по его уплате . Что касается пенсионеров. то от уплаты подоходного налога освобождены такие получаемые ими доходы как:

  • Пенсии, устанавливаемые в соответствии с пенсионным законодательством РФ, фиксированная выплата к страховой пенсии (в том числе ее повышения), социальные доплаты к пенсионным пособиям.
  • Суммы, выделяемые из средств предприятия бывшим работникам, ушедшим на пенсию или уволившимся по причине инвалидности на оплату им санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, на приобретение лекарств, в виде оказания материальной помощи или подарков, если они не превышают суммы 4000 рублей в год.
  • Остальные виды доходов, получаемые пенсионерами в качестве заработной платы, финансовых поступлений от сдачи в аренду объектов недвижимости (например: квартиры, гаража) и т.п. подлежат налогообложению. Сюда же относится и доход от продажи жилья . Но и здесь существуют определенные льготы.

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

    Сам статус пенсионера не освобождает гражданина от обязанности уплачивать налоги при получении определенного вида доходов. Так, если пенсионер продает принадлежащую ему на праве собственности квартиру, как и любой гражданин, он должен будет задекларировать полученную от продажи сумму и уплатить подоходный налог. При этом при соответствии предусмотренным налоговым законодательством условиям пенсионер может воспользоваться рядом возможностей:

  • Уменьшить сумму налогооблагаемой базы за счет применения налогового вычета .
  • Получить полное освобождение от уплаты НДФЛ.
  • Если жилье в собственности менее 3 лет или менее 5 лет

    Налоговый Кодекс РФ устанавливает минимально предельный срок владения недвижимым имуществом, по истечению которого при его продаже можно будет не платить налог на полученный с этого доход. Согласно изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, минимальный срок владения, позволяющий получить такую льготу, устанавливается в размере:

  • Три года для недвижимости, полученной продавцом по наследству, по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, либо в порядке приватизации и т.п. то есть безвозмездно. А также для объекта недвижимости, приобретенного любым способом до 2016 года.
  • Пять лет для имущества, полученного налогоплательщиком в собственность после 1 января 2016 года по возмездной сделке (договор купли-продажи, мены и т.п.).
  • Стоить отметить, что срок владения начинает считаться с момента внесения записи о переходе права собственности в Единый государственный реестр прав (ЕГРП). Дата внесения указывается в свидетельстве о регистрации права собственности или в выписке из ЕГРП.

    Если жилье до его реализации находилось в собственности продавца менее вышеуказанных сроков, то при его продаже налог необходимо будет уплачивать.

    Ставка и расчет налога

    Сумма подоходного налога, подлежащего уплате с продажи квартиры, исчисляется в размере 13% от ее стоимости .

    При расчете налога кроме срока владения недвижимостью, необходимо учитывать еще и в каком году она перешла в собственность продавцу:

  • Если она приобреталась им до 1 января 2016 года . то подоходный налог берется со стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи.
  • Если приобретение было оформлено после этой даты, в расчет принимается та стоимость, которая больше: либо по договору, либо кадастровая.
  • Доход от продажи квартиры при расчете налога при определенных обстоятельствах можно уменьшить одним из способов:

  • Если гражданин продает свое жилье, которым он владел менее трех или пяти лет . то при расчете НДФЛ он может применить налоговый вычет на сумму не более 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

    В 2016 году Иванов П.Н. продал квартиру, которая была у него в собственности 2 года (т.е. с 2014). Стоимость продаваемого жилья по договору составила 3 млн. рублей. С учетом того, что квартира перешла в собственность продавцу до 1 января 2016 года, то налог будет исчисляться от суммы по договору. Поскольку владение жильем составило менее 3 лет, то при расчете НДФЛ будет применен вычет 1 млн рублей, а размер налога составит:

    (3000000 – 1000000) х 13% = 260000 рублей.

  • Если нельзя использовать налоговый вычет, то размер дохода от продажи квартиры можно уменьшить на сумму фактических расходов (подтверждаемых документально), которые продавец в свое время понес при покупке этого жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Таким образом, налог будет исчисляться с разницы между ценой покупки и продажи.
  • Еще один вариант возникает, когда продавец, продав квартиру, взамен в этом же году приобретает новую . Здесь доход от продажи жилья будет уменьшаться на сумму расходов на новое приобретение, но не более 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    Соловьев М.И. продал свою квартиру в 2016 году со стоимостью по договору 3500000 рублей. В этом же году он купил другую квартиру за 2000000 рублей. Стоимость по договору в обоих случаях превышает кадастровую, поэтому НДФЛ будет исчисляться из стоимости договорной. Поскольку доход от продажи можно уменьшить на сумму вычета, используемого в случае приобретения жилья, размер подоходного налога получится:

    (3500000-2000000) х 13% = 195000 рублей.

    Когда расчет налога производится с кадастровой стоимости объекта недвижимости, ее размер берется по состоянию на 1 января года . в котором он продается, и умножается на коэффициент понижения 0,7 .

    Когда налог с продажи не платится?

    Итак, налоговым законодательством предусмотрено несколько возможностей, когда при продаже недвижимости не придется платить налог на получаемый от этого доход:

  • Если пенсионер продает жилье, находящееся у него в собственности дольше установленного законом минимального срока владения им, он освобождается от обязанности по уплате налога и подачи декларации 3-НДФЛ.
  • В случае если стоимость продаваемого жилья не превышает размера применяемого вычета, налог будет равен нулю . соответственно платить его не придется.
  • Если стоимость продаваемой квартиры, принимаемая к расчету, окажется меньше суммы расходов, потраченных на ее приобретение, налог также будет равен нулю. Правда в налоговый орган необходимо будет предоставить декларацию и подтверждающие расходы документы.
  • При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности также существует возможность снизить размер налога до нуля, если каждому собственнику доли оформить ее продажу отдельным договором и каждому применить налоговый вычет.
  • Когда пенсионерам предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры?

    Сэкономить на уплате налога с дохода, возникшего от продажи жилья, могут не только обычные граждане, но и пенсионеры, если при продаже собственности их ситуация соответствует условиям для получения предусмотренных законодательством льгот:

  • Как указывалось выше, при определении налогооблагаемой базы пенсионер может использовать налоговый вычет в размере 1 млн. рублей в случае, если квартира, которую он продал, находилась у него в собственности меньше установленного законом минимально предельного срока 3 (5) лет .
  • Уменьшая на размер вычета сумму дохода полученного от продажи, он может таким способом значительно уменьшить соответственно и сумму уплачиваемого налога или вовсе свести его к нулю. Такой льготой пенсионер может воспользоваться один раз за налоговый период (год). Не зависимо от количества квартир, проданных за один год, получить за это время он сможет только 1 вычет.
  • Надо ли подавать налоговую декларацию в ФНС?

    Получение дохода от продажи квартиры влечет за собой ответственность гражданина по уплате подоходного налога и подачи в налоговую службу (ФНС) декларации 3-НДФЛ :

  • Хотя, владение продаваемым имуществом сроком более 3 (5) лет, освобождающее налогоплательщика от уплаты налога, также освобождает его от необходимости подавать декларацию.
  • Во всех остальных случаях, включая уменьшение налогооблагаемой базы, этот документ придется заполнять и подавать.
  • Декларация подается не позднее 30 апреля в году, следующем за годом, в котором была оформлена продажа недвижимости. Ее необходимо представить в ФНС даже в том случае, если налог был сведен к нулю.

    Дополнительно с декларацией потребуется представить в ФНС документы, на основании которых была совершена сделка, а также документы, подтверждающие расходы, которые понес налогоплательщик для приобретения жилья, если он использовал эти суммы для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи.

    Декларацию можно подать, обратившись лично в налоговую службу, либо отправить ее электронным способом через сайт ФНС, либо по почте заказным письмом с описью.

    Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

    Все получатели пенсионных пособий освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество, которым они владеют на праве собственности. Правда такая возможность предоставляется налоговым законодательством только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида . к которым относятся:

  • жилой дом
  • квартира или комната
  • гараж, машино-место
  • помещение (сооружение) для творчества
  • строение (сооружение) для хозяйственных целей, расположенное на дачных, садовых участках, или предназначенных для индивидуального жилищного строительства.
  • Если пенсионер имеет в собственности, например две квартиры, то льготу он будет иметь на одну из них (по его выбору), а за наличие второй придется платить имущественный налог полностью. Так же под льготу не попадают иные не указанные виды имущества. Кроме этого, налог придется все же платить, если кадастровая стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей или оно будет использоваться в предпринимательской деятельности.

    Комментарии (2)

    Читать предыдущие комментарии

    Показано 2 из 2
  • Никита 26.04.2017 в 15:36

    Мы с женой решили продать квартиру. Сможем ли мы использовать налоговый вычет 1 млн. рублей, если она оформлена на нас обоих по долям?

    Людмила 26.04.2017 в 18:46

    Если квартира находилась в собственности менее 3 или 5 (при ее покупке после 1 января 2016 года) лет, то для определения размера налога доход от ее продажи можно уменьшить на сумму 1000000 рублей. В случае совместного владения имуществом также можно применить указанный вычет на эту же сумму:

  • Если отчуждение проходит по одному договору, льгота будет распределена на всех собственников пропорционально долям.
  • При оформлении сделки по разным договорам (каждый продает свою часть), льготу может использовать каждый продавец.
  • Поделитесь своим мнениемОтменить ответ

    Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

    Источники:
    pravko.com, 77metrov.ru, www.yristukconsult.ru, dlya-vsekh.ru, pensiology.ru


    04 марта 2021 года


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Есть ли налог при продаже квартиры полученной по наследству

    Есть ли налог при продаже квартиры полученной по наследству

    Документы для вступления в наследство после смерти супруга

    Документы для вступления в наследство после смерти супруга

    Декларация от продажи квартиры по наследству

    Декларация от продажи квартиры по наследству

    Образец заполнения заявления на паспорт 45 лет

    Образец заполнения заявления на паспорт 45 лет

    Документы необходимые для принятия наследства по закону

    Документы необходимые для принятия наследства по закону

    При обнаружении в составе наследства оружия нотариус обязан уведомить

    При обнаружении в составе наследства оружия нотариус обязан уведомить

    Образец характеристики на учителя для награждения

    Образец характеристики на учителя для награждения

    Дневник производственной практики образец заполнения психолога

    Дневник производственной практики образец заполнения психолога

    Характеристика студента в школе образец

    Характеристика студента в школе образец

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно