ЮРПОМОЩНИК

справочник юриста

Главная » Как правильно получить наследство

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству


Доля в квартире и другие виды недвижимости по наследству после смерти собственника: как избежать проблем при оформлении?

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

Многим жителям нашей страны приходится в своей жизни сталкиваться с получением наследства от кого-то из родных. И огромная доля из всего наследуемого это недвижимость. Часто бывает, что родители завещают свою квартиру или дом сразу нескольким детям, и тогда жилище наследуется долями. Как разобраться во всех хитросплетениях обратной стороны получения в наследство недвижимости, мы с вами и узнаем в данном обзоре.

У кого есть право на получение имущества?

Итак, кому же принадлежит право наследования недвижимости после смерти собственника? Наследование возможно двумя способами: по закону и по завещанию.

  • Со вторым случаем все проще, если умерший оставил завещание и указал в нем совершенно постороннюю личность, то все достанется именно этому человеку. В общем, когда есть завещание, наследник в нем указан.
  • Правда есть один небольшой нюанс, нельзя оставить без наследства несовершеннолетних детей и нетрудоспособных граждан, то есть всех лиц, признанных иждивенцами. Они свою долю получат при любом случае, и она составит не менее половины от той, которая им положена в наследовании по закону.

  • Совершенно иначе выглядит вариант, когда наследодатель не оставил завещания. Первыми получат недвижимость умершего дети (даже приемные), законный супруг и родители. Это наследники первой очереди и все имущество делится между ними в равных долях. Когда прямых наследников нет, то все права переходят к очереди второй это бабушка, дедушка и братья с сестрами. Ну и так далее, в законе описаны семь очередей наследников.
  • Существует еще один интересный способ наследования это наследование недвижимого имущества в порядке права представления. К примеру, у родителей есть сын и дочь. После их смерти они выступают как наследники первой линии, но брат на момент смерти родителей уже скончался. Казалось бы, всю недвижимость должна получить сестра, но это не так. Дети брата становятся прямыми наследниками и имеют равное право на долю квартиры вместе со своей тетей. Это явление получило название наследственная трансмиссия.
  • В отношении второго пункта также важно упомянуть один нюанс. Во многих семьях встает еще и такой актуальный вопрос: может ли бывшая супруга и дети от прошлых браков унаследовать что-либо?

    Ответим просто, супруга нет, ведь после развода ваши отношения прекращены юридически, и она автоматически исключается из списка наследников. А вот дети непременно унаследуют, причем в равных долях с членами вашей нынешней семьи. Также претендовать на наследство могут и дети, рожденные вне брака, но признанные с соблюдением всех процедур.

    Еще больше полезной информации по вопросу наследования недвижимости внебрачными детьми содержит следующее видео:

    И в продолжение темы наследования недвижимости детьми советуем вам посмотреть видеоюсжет по вопросу получения имущества умершего отца ребенком, родившемся после гибели родителя:

    Доля в квартире по наследству после смерти

  • Как мы уже упоминали, если наследников несколько, то квартира делится между ними в равных долях. И даже если граждан, претендующих на часть недвижимости, окажется пятнадцать человек и все из них докажут свое право на наследство, собственность на квартиру будет разделена на данное количество частей.
  • Исключение составляет случай, в котором муж с женой нажили квартиру как совместное имущество, а супруг скоропостижно скончался. У них есть дочь, а у мужа еще и сын от первого брака. Казалось бы, все просто, наследников трое и квартира делится в равных долях. Ан нет. Жена как сособственник имеет право на половину недвижимости, а вот вторая ее часть делится на троих.
  • Если же вас интересует вопрос о том, как продать долю в квартире по наследству, то ответим, что порядок идентичен продаже наследственное квартиры или дома.
  • Далее мы поговорим о том, переходит ли муниципальное жилье (квартира) по наследству.

    Можно ли завещать неприватизированное жилье?

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследствуИтак, можно ли передать по наследству неприватизированную квартиру? Муниципальное жилье по наследству передать нельзя. Ведь она не принадлежит проживающему в ней человеку.

    Собственником такого жилья является муниципалитет, а жильцы пользуются ей на основании договора социального найма. Поэтому после смерти жильца недвижимость переходит назад к местным властям. Если вместе с нанимателем проживали члены его семьи, то они и дальше имеют право занимать муниципальную квартиру, только придется перезаключить договор.

    Существует один исключительный случай, когда можно заявить права наследования на неприватизированную квартиру. Если умерший наниматель собрал все необходимые для приватизации жилья документы, подал их в отдел по переоформлению собственности и умер, не дождавшись окончания процесса. Муниципалы, конечно, будут с вами судиться, но правда на вашей стороне. Судебные органы признают процесс перевода в частную собственность состоявшимся и признают вас наследником.

    Что делать с гаражом?

    В случае с гаражом ситуация полностью идентична наследованию квартиры. Неприватизированный гараж унаследовать нельзя и точка. Процедура же наследования состоит из обращения к нотариусу, сбора всех необходимых документов и получении свидетельства о праве наследования. Оно будет вам выдано через шесть месяцев.

    После выдачи документа о наследовании вам обязательно придется посетить службу регистрации прав на недвижимое имущество в порядке наследования и окончательно закрепить свое право на собственность. Там вам выдадут свидетельство о собственности на гараж. С этого момента вы можете делать с ним, что захотите. От дарения до продажи.

    А далее мы расскажем вам более подробно о налоге на недвижимость при вступлении в наследство.

    Налоги и пошлины

    Очень часто сотрудникам нотариальных контор граждане задают вопрос об оплате налога при наследовании недвижимости. Ответим кратко и по существу: нет, ни в коем случае. Уже почти десять лет, как были внесены поправки в Налоговый кодекс и налог на наследство был отменен.

  • Вместо него нотариусу теперь оплачивается государственная пошлина, которая составляет 0,3 процента от оценочной стоимости недвижимости для наследников первой очереди.
  • Наследники второй и последующих линий оплачивают 0,6 процента от заявленной БТИ суммы.
  • И напоследок мы расскажем о возможности наследования долгов по оплате коммунальных платежам.

    Долги по коммунальным платежам

    Согласно законодательству нашего государства, вместе с недвижимостью к вам переходят по наследству и долги за коммунальные услуги. Так что, если вы заявили нотариусу свое право на наследование, будьте готовы выплачивать и долги.

    Еще один момент касается оплаты коммунальных услуг в период после смерти предыдущего владельца и до вступления в силу права на наследство. Все расходы по коммунальным платежам несет наследник, даже если он не проживает в наследуемом жилье. Если наследников несколько, то расходы по коммуналке, а также налог на недвижимость делятся между ними в равном количестве.

    Процедура вступления в наследство не так легка, как кажется некоторым. Многие граждане не только не думают о составлении завещания, а не торопятся вступать в наследство, ошибочно полагая, что оно досталось им автоматически. Но это не так. В наше время всегда следует подкрепить свое право на собственность документально. И не важно, речь идет о наследование недвижимости по завещанию или закону, а также независимо от типа имущества, будь то дом или квартира. Надеемся, что наши статьи вам в этом помогут.

    Достаточно непростым вопросом считается оспаривание дарения недвижимости наследниками после смерти собственника. Ответ нам даст известный юрист в следующем видео:

    Доля в квартире и другие виды недвижимости по наследству после смерти собственника: как избежать проблем при оформлении?

    Летняя туника крючком

    Продажа квартиры, полученной по наследству

    Жилье можно приобрести, а можно получить по наследству, что очень распространено. Очень часто, получая такую квартиру, владелец незамедлительно ее продает с целью приобрести новую жилплощадь большую по площади, улучшенной планировки или по другим причинам. Доход, получаемый при продаже, облагается налогом, и об этом нельзя забывать.

    Процесс наследования

    Для того чтобы передать жилье в наследство, необходимо полноправно им владеть. Согласно законодательству, под такой вид собственности попадают приватизированные квартиры и редко - кооперативные (если паевой взнос полностью погашен). Не приватизированное жилье нельзя унаследовать.

    Важно! Согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ после вступления в права наследника гражданин освобождается от выплаты налогов и заполнения декларации в инспекции (пункт 18).

    Если гражданин планирует через определенный срок продать квартиру, полученную по наследству, для него важна дата, от которой будет отсчитываться срок владения жильем. Такой датой будет считаться не день регистрации документов, а день открытия наследства. Именно в этот момент наследник вступает в свои права (регламентируется статьей ГК РФ № 1152).

    Начисление налога при продаже

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству Продавая имущество, будь то автомобиль или квартира, гражданин получает доход. Он, в свою очередь, облагается налогом на доход физических лиц. Для резидентов налоговая ставка закреплена на уровне 13% (тех, кто не менее 183 дней в году подряд находится в России, невзирая на гражданство), для нерезидентов ставка равна 30%.

    Гражданин, получивший квартиру в наследство и решивший ее продать, обязан выплатить НДФЛ в пользу государства. Однако у этого правила есть исключение. Оно касается срока владения: если с момента вступления в права до момента продажи прошло три года, то гражданин освобождается от уплаты налога на доход.

    Важно! Тем, кто владел унаследованной квартирой более трех лет, не нужно подавать и налоговую декларацию.

    Соответственно, если срок этот меньше указанного, НДФЛ обязателен к уплате. Чаще всего он составляет 13%. Тех, кто переживает относительно вступления в силу новых правил в налоговом законодательстве касательно НДФЛ при продаже жилья, хочется успокоить: государство оставило в силе процесс начисления налога на продажу наследуемых квартир. Правило об освобождении от налога на доход от продажи квартиры после трех лет владения распространяется и на жилье, полученное после 1 января 2017 года.


    Как правильно продать унаследованную квартиру

    При продаже унаследованной квартиры важно не только вступить в права наследника, но и правильно оформить документы. Лучше всего заранее получить от всех претендентов на квартиру официальный отказ (обязательно заверяется нотариально), поскольку они имеют право оспорить передачу имущества в суде. В итоге при продаже понадобится следующий пакет документов:

  • свидетельство о праве наследования
  • свидетельство о регистрации прав собственника
  • договор купли-продажи
  • техпаспорт на квартиру
  • выписка из ЕГРП
  • общегражданский паспорт
  • бумага об отсутствии задолженности по оплате коммунальных платежей
  • согласие супруга или супруги на продажу (в случае если это необходимо при наличии соответствующего пункта брачного договора).
  • Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству Обращаем внимание на то, что при регистрации, полученной в наследство квартиры, придется оплатить пошлину в 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей. Если наследник не первой очереди, сумма будет выше. От выплаты освобождаются лишь проживавшие в квартире с наследодателем граждане, несовершеннолетние или психически нездоровые люди.

    Даже если срок владения составил менее трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого должны выполняться условия:

  • вступление в права наследника должно быть ранее 1 января 2017 года
  • наследник должен быть налоговым резидентом РФ.
  • В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом в сумме до 1 миллиона рублей максимально. Это значит, что от стоимости продажи будет высчитана сумма в один миллион. Налог же составит 13% от полученного результата. Приведем пример ниже.

    Гражданин В. получил от отца в наследство квартиру в начале 2015 года, а уже в сентябре 2015 года он был вынужден ее продать, поскольку сменил место жительства. Сумма продажи составила 2800000 рублей. Гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей, поскольку срок владения им имуществом не достиг трех лет. В марте 2016 года он подал декларацию 3-НДФЛ, согласно которой налог был высчитан следующим способом: (2800000 - 1000000)*13%=234000 рублей.

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

    Для квартиры, которую наследовали долями, можно применить и другой способ. Если оформленные в собственность доли разными гражданами продать отдельными договорами, то каждый из них имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Продавая квартиру целиком, этого сделать не удастся.

    Изменения в налоговом законодательстве

    В связи со вступлением в силу новых правил расчета НДФЛ нельзя обойти их вниманием. Для владельца квартиры, полученной по наследству, будет важна эта информация. Если право владения наступило после 31 декабря 2015 года, применяется:

  • вычисление налогооблагаемой базы происходит от 70% кадастровой стоимости квартиры
  • освобождение от выплаты налога возможно только после преодоления трехлетнего срока владения квартирой.
  • Новые правила значительно усложнили уход от налога на доход.

    Кто имеет право не платить НДФЛ при продаже наследуемого имущества

    Налог на доходы касается всех граждан. Государство не выделяет в отдельную категорию особых граждан, освобожденных от выплат НДФЛ. Если такое происходит, то только специальным решением муниципалитета отдельно взятого российского региона.

    При выплате налога от продажи, полученной в наследство квартиры, нельзя забывать о том, что подача декларации осуществляется в начале весны года, следующего за отчетным. Это позволит избежать начисления пени.

    Рекомендуем к прочтению

    Опись в налоговую о предоставлении документов: образец

    План счетов как основа организации бухгалтерского учета

    Расчет отпускных после декрета

    Исключаемые периоды при расчете отпускных

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству Материальная помощь при расчете отпускных

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству Премии при расчете отпускных

    Продажа квартиры без налога

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

    Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

    Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

    Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет . то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

    НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

    Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

    Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

    Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

    Узнайте в этой статье о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследствуПенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб. а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

    Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

    Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

    Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

    Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

    Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

    Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

    Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

    Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

    Выводы

    Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

    Мой муж, пенсионер. 28 декабря 2016 года, он продал квартиру за 4 млн. руб. Она была у него в собственности менее 3-х лет. Нам сказали (мы услышали), что пенсионеры освобождены от уплаты налога с продажи… Так ему придется заплатить налог или нет?
    Если да, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на 1млн.руб.?
    Вправе ли воспользоваться имущественным вычетом:
    - так как том же году он приобрел автомобиль, стоимостью 1 млн. 361 тыс.руб. в кредит.
    - И в начале 2017 года, купил дом за 2 млн.руб.

    6 месяцев назад

    Как в статье было указано, что от имущественного налога пенсионер освобождён, но не от НДФЛ. Правом вычета в 2 млн каждый гражданин может воспользоваться 1 раз. Можно взаимовычесть продажу и покупку, но только в одном налоговом периоде. Т.е в Вашем случае за 2016 год. Подавать декларацию 3 НДФЛ нужно до 30 апреля 2017 года. (4 млн-1 млн)*13%= 390000 1млн361*13%=176930 390000-176930=213070 эту сумму Вы должны оплатить (Ваш муж), если бы он был работающим пенсионером, то смог бы получить еще вычет за 2017 год, т.е. платил бы не 213070, а меньше. Не работающие пенсионеры могут лишь только в одном налоговом периоде сделать взаиморасчет, а если бы работал, то мог бы еще получить от государства сумму, т.е. 2млн- 1361=639000 *13%=83070, если бы платил 2НДФЛ, как работающий гражданин

    5 месяцев назад

    Людмила, при продаже квартиры человек (и пенсионер тоже) платит ПОДОХОДНЫЙ налог. Поэтому есть два варианта расчёта.
    1. Если эту квартиру вы КУПИЛИ (понесли расходы по приобретению), то можете вычесть покупную стоимость из продажной, а с полученного дохода уже оплатить 13%.
    Например, купили вы её за 3,5 млн. Тогда налог будет с разницы цен 500тыс*13%=65тыс. Можно так же вычесть и документально подтверждённые расходы, понесённые на ремонт. Учитывая, что цены падают, вы могли квартиру продать дешевле, чем купили. Тогда вообще ничего не будете платить.
    2. Если квартира досталась вам БЕЗВОЗМЕЗДНО (дарение, наследство, приватизация), то вычесть из продажной цены можете только льготу в 1млн, налог будет 390тыс.
    - Покупка машины при налоговом вычете не учитывается.
    - До 30 апреля 2017г. вам необходимо подать в ФНС Декларацию 3-НДФЛ с приложением документов приобретения квартиры и её продажи. В Декларации укажете, какой вычет хотите применить (1млн или покупную стоимость). Оплатите налог.
    - В 2018 г. так же подадите Декларацию 3-НДФЛ за 2017г. о покупке дома за 2млн, где заявите о возврате подоходного налога в размере 2млн*13%=260тыс.
    - Следует учесть, что льготой за приобретение жилья человек может воспользоваться 1 раз в жизни. Возможно, ваш муж уже ею пользовался при покупке другого жилья.
    - Покупку дома включить в Декларацию за 2016г. чтобы взаимозачесть налог, вряд ли можно.

    5 месяцев назад

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, по ситуации:
    Мама продала 1/2 квартиры (3млн. 600т.р.) в 2016 году (1/4 квартиры владела больше 3 лет, второй четвертью меньше 3 лет). Продажа проведена по двум договорам, поэтому каждый собственник имеет право на имущественный выкуп (1млн.р). Крупных налогооблагаемых трат в 2016году не было. Подскажите, пожалуйста, еще какие-нибудь обстоятельства могут уменьшить размер налога? Мама инвалид 3группы, данная квартира-наследство от родителей, она была все это время в ней прописана. Какие документы понадобятся для подачи декларации?

    Продажа квартиры находящейся в собственности менее трех лет


    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследствуДля того чтобы реализовать квартиру быстро, собственнику нужно собрать полный пакет документов. Среди этих документов – свидетельство о праве собственности на недвижимость.

    Владельцу квадратных метров не будет лишним обратить внимание на дату, поставленную в этом документе.

    Если с момента выдачи прошло три года или более, то достаточно обратиться к риелтору, который найдет покупателя, проверит квартиру на "юридическую чистоту" и впоследствии осуществит сопровождение сделки.

    Если же трех лет не прошло, то продавцу необходимо знать, что сделка повлечет за собой возникновение некоторых обязательств.

    Внимание! Речь в статье будет идти не только о продаже квартиры. Комната, доля в квартире, приватизированный земельный участок и другое недвижимое имущество подпадает под те же нормы законодательства.

    Необходимые документы и декларация о доходах при продаже квартиры в собственности менее 3х лет

    Для продажи квартиры находящейся в собственности менее трех лет потребуются следующие документы:

  • документ, подтверждающий личность хозяина (в случае совместной собственности – паспорта всех владельцев)
  • кадастровый паспорт
  • справка о составе семьи
  • свидетельство о праве собственности
  • документы, подтверждающие право на имущество (договор дарения квартиры. купли-продажи или свидетельство о праве наследования)
  • одобрение опеки (в случае если квартира оформлена на ребенка )
  • письменное согласие супруга
  • договор с новым покупателем.
  • Декларация о доходах – это заявление гражданина, составленное в установленном Налоговым кодексом порядке. В документе должны быть отражены все доходы, подлежащие налогообложению, а также сумма налога.

    Декларация подается в уполномоченный орган по месту регистрации до конца апреля следующего года.

    Заполнить декларацию разрешено в письменном и в электронном виде. Подать ее можно лично, с помощью представителя, почтовым отправлением или через Интернет.

    Налоговая служба проверяет данные не более трех месяцев с момента подачи. Все это время есть возможность подать декларацию повторно в случае, если были обнаружены ошибки.

    Подавать декларацию необходимо в установленный законом срок. Несвоевременная подача или неподача является административным нарушением.

    Налог на продажу, сроки и случаи неуплаты

    Деньги, полученные от реализации квартиры – это, прежде всего доход.

    По Налоговому кодексу Российской Федерации, все доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов страны.

    Эти обязанности касаются граждан, владеющих жильем менее трех лет, независимо от того, каким образом недвижимость стала собственностью.

    Собственностью может стать квартира или дом с участком в результате покупки или по наследству. Взносы в бюджет в этих случаях считается по-разному.

    Собственник самостоятельно вычисляет размер платежа. Эта цифра отображается в декларации. Крайний срок уплаты – 15 число третьего квартала года, следующего за годом сделки.

    В каком случае налог не уплачивается?

  • Если недвижимость реализована по той же цене, что и куплена, то платеж равен нулю. (Формула 1, см. ниже)
  • Сумма сделки не превышает одного миллиона рублей.
  • Внимание! Собственник обязан предоставить декларацию в налоговую инстанцию вне зависимости от суммы. Следует подать декларацию в установленном порядке, даже если известно, что налог равен нулю.

    При приобретении жилья по договору купли-продажи или договору долевого участия

    Налог составляет 13% от чистого дохода, полученного в результате реализации имущества. Начисляется в зависимости от ситуации двумя способами:

    Сумма покупки была больше миллиона рублей.

    Платеж считается по Формуле 1.

    платеж = (цена в договоре - сумма покупки)*13%

    Петров А.Г. купил квартиру в новостройке у застройщика в 2010 году за 1100000 рублей. В 2011 он продал ее за 1400000 рублей.

    Сумма покупки была меньше миллиона рублей.

    НК РФ предусмотрен вычет для налогоплательщиков - один миллион рублей.

    Расчет осуществляется по Формуле 2.

    платеж = (цена в договоре - 1 миллион рублей)*13%

    Сомова И.Ю. приобрела квартиру в 2012 году. Стоимость по договору купли продажи квартиры составляла 900000 рублей. В 2013 году она заключила договор с покупателем на сумму 1400000 рублей.

    платеж = (1400000-1000000)*0,13 = 52000

    При продаже квартиры, полученной по наследству.

    Отсчет срока владения полученной по наследству квартирой. начинается с момента кончины наследодателя.

    Если срок владения полученного по наследству меньше трех лет, то доход от реализации собственности, облагается налогом по ставке 13%.


    Поскольку оценить стоимость полученного по завещанию дома сложно, собственник имеет право воспользоваться расчетом с применением вычета.

    Формула применяется та же, что и в случае приобретения жилья дешевле одного миллиона рублей (формула 2).

    платеж = (сумма в договоре - 1 миллион рублей)*13%

    Иванов И.И. получил в наследство двухкомнатную квартиру в 2011 году. Уже на следующий год Иван Иванович нашел покупателей и реализовал собственность за 2300000 рублей.

    платеж = (2300000-1000000)*0,13 = 169000

    Закон и неуплата налогов

    Недобросовестные риелторы предлагают клиентам схемы, позволяющие избежать уплаты обязательных платежей.

    Добиться нулевого значения можно, сознательно занизив определенную стоимость квартиры в договоре. Обозначить цену менее миллиона рублей или равную цене покупки. Остальные деньги покупатель уплачивает вне договора.

    Эти схемы незаконны. Уход от уплаты налога – это преступление. За это предусмотрена административная и уголовная ответственность.

    Единственный способ не платить взносы в бюджет на продажу недвижимости законным путем – дождаться истечения трех лет с момента приобретения или вступления в права наследования.

    Внимание! С 2016 года внесен ряд поправок в Жилищный кодекс РФ. Меняется расчет налогооблагаемой базы. За основу будет приниматься кадастровая стоимость жилья, а не сумма в договоре как сейчас.

    Срок, в течение которого нужно владеть имуществом, чтобы не платить налог с продажи, увеличится с трех до пяти лет. Исключение составляет недвижимость, полученная по договору дарения или унаследованная в законном порядке. По сделкам с этими объектами недвижимости срок останется прежним – три года.

    Эти меры государство принимает для борьбы со спекулянтами на рынке недвижимости, а также для того, чтобы предотвратить попытки недобросовестных граждан не платить взносы в бюджет.

    Читайте также: Переуступка права на квартиру

    Особенности продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2017 году

    При продаже квартиры срок владения имеет значение. От этого зависит порядок налогообложения и нюансы документального оформления.

    Каковы особенности продажи квартиры, находящейся в собственности меньше 3 лет, в 2017 году? Длительность владения квартирой играет важную роль при налогообложении полученного дохода.

    Но существуют и иные нюансы, вследствие которых дата получения права собственности обретает актуальность. Как в 2017 году осуществляется продажа квартиры, которая в собственности менее 3 лет?

    Общие моменты

    Продажа квартиры предполагает уплату налога на доходы физических лиц. Несколько снизить налоговую нагрузку позволяет использование имущественного вычета .

    Но избежать налога полностью возможно только при определенном сроке владения квар тирой.

    По налоговому законодательству от уплаты налога при продаже собственник квартиры освобождается, если право собственности получено более пяти лет назад.

    Такой минимальный период владения установлен для недвижимости, приобретенной после 1.01.2016. квартиры, приобретенные в собственность до указанной даты должны находиться в собственности не менее трех лет.

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

    От того, на каком основании продавец получил право собственности, во многом зависит порядок оформления сделки.

    Полученной по наследству менее 3 лет назад

    Срок владения унаследованной квартирой начинается с момента открытия наследства. Если наследник пожелает продать квартиру раньше завершения трехлетнего пребывания в роли собственника, то он обязан уплатить налог.

    По закону налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму имущественного вычета. которым можно воспользоваться раз в год, или на сумму расходов, понесенных при покупке.

    Поскольку квартира передана в наследство, то расходы на покупку отсутствуют и использовать можно лишь вычет в 1 000 000 рублей.

    По поводу вычета следует знать, что воспользоваться им может любой налогоплательщик при продаже квартиры, но не чаще одного раза в год.

    Если продается квартира, принадлежащая нескольким владельцам по праву совместной собственности, то вычет делится пропорционально меж всеми собственниками.

    Аналогичная норма применяется при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, если сделка оформляется одним договором.

    Но если каждый собственник продаст свою долю по отдельному договору, вычет в 1 000 000 рублей полагается каждому собственнику.

    Для покупателя нюансы приобретения квартиры, унаследованной меньше трех лет назад, заключается в возможности оспаривания завещания иными лицами.

    Срок исковой давности по ничтожным завещаниям равен трем годам. Оспариваемое завещание. признанное судом недействительным, можно оспорить в течение года.

    Вместе с тем срок исковой давности начинается с момента, когда потенциальный наследник узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.

    Следовательно, возможно оспаривание завещание и по истечении срока давности.

    Это обстоятельство требует особо тщательной проверки вероятности права требования со стороны третьих лиц. В ДКП желательно прописать ответственность продавца в подобной ситуации.

    Если подаренной

    Продажа квартиры, полученной в дар, в собственности менее 3 лет, также сопровождается уплатой налога.

    Как и в случае с унаследованной квартирой при расчете налога можно использовать имущественный вычет. Для покупателя срок владения меньше трех лет указывает на возможность отмены дарственной .

    Даритель вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом. Передать квартиру в дар можно абсолютно любому человек.

    При этом родственники и потенциальные наследники могут не согласиться с дарением. В течение года с момента передачи дара родственники могут признать сделку недействительной, если будет доказано, что на момент заключения договора дарения даритель был недееспособен.

    Видео: налог с продажи квартиры 2017! Какие налоги надо платить при продаже квартиры

    Сам даритель может отменить дарственную в течение трех лет. Основанием становится свершение одаряемым действий, угрожающих здоровью или жизни дарителя и членов его семьи.

    В некоторых случаях прошедший срок исковой давности может восстанавливаться.

    Соответственно, в договоре купли-продажи следует прописать ответственность продавца на случай оспаривания сделки дарения.

    Приватизированной

    Трехлетний период владения приватизированной квартирой начинается с момента регистрации и полученного права собственности в Росреестре.

    Продажа такой квартиры до истечения трех лет сопровождается уплатой налога в стандартном порядке с возможностью применения имущественного вычета.

    Единственный риск для покупателя в этом случае заключается в том, что отдельные лица могут претендовать на право проживания в квартире.

    Речь идет о гражданах, которые на момент приватизации были прописаны в квартире, но от участия в приватизации отказались.

    За такими жильцами сохраняется право бессрочного проживания в квартире. Выписать их принудительно нельзя даже при смене собственника.

    Если недвижимость в ипотеке

    Ипотечная квартира становится собственностью заемщика с момента регистрации ипотечного договора. Если квартира продается до завершения трехлетнего периода владения, то владелец уплачивает налог.

    При этом налогооблагаемая база может уменьшаться на сумму имущественного вычета или на величину понесенных расходов.

    Соответственно, расчет налога осуществляется с учетом выплаченных заемщиком средств. Заемные средства считаются средствами заемщика.

    Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству Как можно получить субсидию молодой семье на покупку жилья в Санкт-Петербурге в 2017 году узнайте из статьи: субсидия молодой семье на покупку жилья .

    Можно ли оспорить дарственную на квартиру дарителем или родственником, читайте здесь .

    Образец расписки о возврате задатка за квартиру, смотрите здесь .

    Разница между суммой в договоре и ценой продажи подлежит налогообложению. Эту сумму можно уменьшить за счет вычета или на сумму выплаченных процентов, подтвердив уплату справкой из банка.

    Но для продажи ипотечной квартиры требуется согласие кредитора, являющегося залогодержателем .

    Сделка, заключенная без разрешения банка, не позволит зарегистрировать переход права собственности к покупателю.

    В 2017 году к особенностям продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, относится необходимость уплаты продавцом НДФЛ. В остальном же сделка ничем не отличается от обычной купли-продажи.

    Источники:
    sparmoscow.ru, paperdoc.ru, opensii.info, myestate.club, jurist-protect.ru


    15 октября 2018 года


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения


    Решение пределов образец

    Решение пределов образец

    Как правильно написать жалобу в прокуратуру образец

    Как правильно написать жалобу в прокуратуру образец

    Наследники второй очереди право на наследство

    Наследники второй очереди право на наследство

    Устав тоо в республике казахстан образец

    Устав тоо в республике казахстан образец

    Характеристика на мать ребенка образец

    Характеристика на мать ребенка образец

    Образец анкеты на гостайну

    Образец анкеты на гостайну

    Отказ от части наследства не допускается

    Отказ от части наследства не допускается

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Сколько стоит оформление наследства по закону

    Отказ от наследства как вернуть все обратно

    Отказ от наследства как вернуть все обратно